第四节 商业银行的中间业务
商业银行中间业务和其资产业务、负债业务共同构成其三大支柱业务。一些西方商业银行中间业务收入更是占到其全部收入的近一半，这凸显中间业务在现代商业银行业务经营中的重要地位。
一、中间业务概述
1．定义
中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。具体来说，商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或较少运用银行的资产，以中间人和代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁及其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。
2．业务划分
我国：负债业务、资产业务和中间业务。
西方：负债业务、资产业务和表外业务（表外活动）。
3．与传统业务的比较
在资产业务和负债业务两项传统业务中，银行是作为信用活动的一方参与；而在中间业务中，银行扮演的只是中介或代理的角色，通常实行有偿服务。
二、商业银行中间业务的种类
商业银行中间业务范围广泛，涵盖结算、代理、担保、信托、租赁、融资、信息咨询、衍生金融工具交易等，根据商业银行经营管理的需要，可对其中间业务按不同的标准进行分类。具体内容如表6-12所示。
表6-12 商业银行中间业务的种类
分类标准 | 种类 | 说明 | |
收入来源 | 信托业务 | 信托部门产生的交易和服务收入 | |
投资银行和交易业务 | 证券承销、从事金融交易活动所产生的收入 | ||
存款账户服务业务 | 包括账户维护等 | ||
手续费类收入 | 包括信用卡收费、贷款证券化、抵押贷款再融资服务收费、共同基金和年金的销售、自动提款机（ATM）提款收费等 | ||
其他手续费类收入 | 包括数据处理服务费、各种资产出售收益等 | ||
功能与性质 | 支付结算类 | 定义 | 由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务 |
主要结算工具 | 银行汇票、商业汇票、银行本票和支票；支付结算方式主要包括汇款、托收和信用证等支付结算方式 | ||
银行卡 | 定义 | 由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具 | |
业务流程 | 是指从发卡、建立特约商户、交易与授权、清算、风险管理、客户服务到业务管理的全过程 | ||
代理类 | 定义 | 商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务 | |
内容 | 包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等 | ||
担保类 | 定义 | 商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务 | |
内容 | 包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等 | ||
承诺类 | 商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种 | ||
交易类 | 商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务 | ||
基金托管 | 定义 | 有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作 | |
内容 | 包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务 | ||
咨询顾问类 | 商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展需要的服务活动 | ||
其他类 | 包括保管箱业务及其他不能归人以上八类的业务 | ||
风险 | 金融服务类中间 业务 | 定义 | 指那些只能为银行带来服务性收入而又不会影响银行表内业务质量的业务 |
内容 | 包括与贷款有关的业务，信托和咨询业务，代理业务，支付业务等 | ||
或有债权、或有债务类中间业务 | 定义 | 指不在资产负债表内反映，但在一定条件下会转化为资产或负债业务的中间业务 | |
内容 | 包括贷款承诺、担保业务、金融衍生业务和投资银行业务等 | ||
【例6.12】商业银行以自身拥有的设备条件，接受服务对象委托，代为保管各种贵重物品等业务属于其（ ）。[2009年真题]
A．资产业务
B．负债业务
C．中间业务
D．理财业务
【答案】C
【解析】中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。代理类中间业务是指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理保管业务等。
三、商业银行中间业务的风险特征
与表内资产负债业务相比，商业银行中间业务呈现以下特点：
1．自由度较大
传统的资产负债业务要受到金融法规的严格限制，而中间业务则不然。一般情况下，只要交易双方认可，就可达成协议；既可以在场内交易，也可以在场外交易；许多中间业务甚至不需要相应的资本金准备。
2．透明度差
商业银行的许多中间业务都不反映在资产负债表上，所以财务报表的外部使用者如股东、债权人和金融监管当局难以了解银行的全部业务范围和评价其经营成果，这不仅影响了市场对银行潜在风险的正确和全面判断，也不利于监管当局的有效监管。
3．风险分散
商业银行中间业务涉及信贷、资金、财会、计算机等多个环节，防范风险和明确责任的难度较大。
4．高杠杆
高杠杆即“小本博大利”。主要是指金融衍生业务中的金融期货、外汇保证金交易等业务具有的特征。
