三、计算题
1.A企业为国家鼓励类的高新技术企业,2009年度生产经营情况如下:
(1)销售收入6000万元,租金收入为120万元;
(2)销售成本4000万元,税务机关核定的增值税700万元,销售税金及附加76.6万元;
(3)销售费用800万元,其中广告费600万元;
(4)管理费用600万元,其中业务招待费100万元、研究新产品开发费用100万元;
(5)财务费用100万元,其中向其他企业借款500万元,并按利率10%支付利息(银行同期同类贷款利率6%);
(6)营业外支出50万元,其中向供货商支付违约金10万元,向税务局支付2008年未纳税款产生的税款滞纳金2万元,通过公益性社会团体向贫困地区的捐款10万元;
(7)转让技术取得收入300万元,转让支出为25万元已经在成本费用中列支
|要求:按照下列顺序回答问题,每问均为合计金额:
(1)计算企业所得税前可以扣除的广告费用金额;
(2)计算企业所得税前可以扣除的业务招待费金额;
(3)计算企业所得税前可以扣除的财务费用;
(4)计算企业所得税前可以扣除的捐赠;
(5)计算该企业2009年应纳税所得额;
(6)计算该企业2009年度应缴纳的企业所得税。
相关推荐:
编辑推荐: