四、综合题(本题型共2小题，第1小题可以选用中文或英文解答，如使用中文解答，最高得分为18分，如使用英文解答，该小题须全部使用英文，最高得分为23分，第2小题18分。要求列出计算步骤，每步骤运算得数精确到小数点后两位，在答题卷上解答，答在试题卷上无效。)
1．位于某市区的某娱乐中心是一家专门经营歌厅、舞厅、电子游戏、台球等娱乐业务的企业。2012年3月，娱乐城向当地主管税务机关报送了2011年《企业所得税年度纳税申报表》等纳税资料。资料记载的业务情况及收支状况如下：
(1)取得歌舞厅门票收入168万元，点歌费收入120万元，向顾客销售烟酒、饮料、茶点取得收入72万元。
(2)缴纳营业税＝(168＋120)×20%＝57．6万元，缴纳增值税＝72÷(1＋3%)×3%＝2．10万元，缴纳城市维护建设税＝(57．6＋2．10)×7%＝4．18万元，缴纳教育费附加(57．6＋2．10)×3%＝1．79万元。
(3)发生各项成本支出126万元。
(4)发生期间费用78万元，其中包括：①支付给甲企业(非金融企业)借款利息20万元，如向金融机构借款，同期、同类贷款利息则为15万元。②以经营租赁方式租入的固定资产，计提折旧1．6万元；③支付给某工作室开业赞助支出3万元。
要求：
(1)请指出该娱乐中心在各项税款计算方面存在的错误。
(2)请正确计算娱乐中心应缴纳的流转税、城市维护建设税和教育费附加。
(3)请正确计算娱乐中心应缴纳的企业所得税。
2．某电视生产企业(增值税一般纳税人)2012年2月购销情况如下：
外购情况：
(1)外购液晶面板一批，取得增值税专用发票上注明价款1000万元，另支付运输费用50万元，取得运输发票。专用发票已经过税务机关认证。
(2)外购电子芯片一批，取得增值税专用发票上注明税款51万元。货物尚未到达，专用发票已经过税务机关认证。
(3)进口大型检测设备一台，关税完税价格为120万元，关税为12万元，取得海关完税，凭证。
(4)从小规模纳税人企业购进修理用配件一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款5万元，专用发票已经过税务机关认证。
(5)外购用于修建仓库的钢材一批，取得增值税专用发票上注明税款60万元。货物已验收入库。
(6)购进一辆小汽车，取得增值税专用发票，支付价款为25万元、增值税税额4．25万元。销售情况：
(1)向本市某家电城销售40寸液晶彩电5000台，出厂单价每台含税0．5万元。因家电城一次付清货款，本企业给予了3%的销售折扣。
(2)向本市一家酒店销售29寸彩电1000台，开具普通发票上注明销售额300万元。由本企业车队运送该批彩电取得运输费收入2万元。
(3)向本市某大学捐赠40寸液晶彩电10台。
(4)作为奖品提供40寸液晶彩电20台给本厂先进工作者。
(5)采取以物易物方式向供电局提供40寸液晶彩电100台，双方互开征增值税专用发票，收到供电局增值税专用发票上注明不含税电费50万元。
(6)销售一台2008年2月购人的检测设备，原值18万元，已提折旧3万元，现售价20万元。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
(1)外购液晶面板电子芯片可以抵扣的进项税额；
(2)进口检测设备应缴纳的增值税税额；
(3)从小规模纳税人购进配件可以抵扣进项税额；
(4)直接销售彩电的增值税销项税额；
(5)视同销售业务销项税额；
(6)以物易物方式的销项税额；
(7)本期实际可以抵扣增值税进项税额；
(8)销售检测设备应缴纳的增值税税额；
(9)本期国内销售应缴纳的增值税税额。
