四、综合题（本题型共 2 小题 31 分。涉及计算的，要求列出计算步骤。）
1.（根据 2017 年教材运费政策已变更，业务 6 涉及政策更新，汽油消费税税额变化）某石化生产企业为增值税一般纳税人，2013 年 6 月生产经营业务如下：
（1）开采原油 50 万吨；对外销售原油 8 万吨并取得不含税销售收入 9600 万元，用开采的同类原油 30 万吨加工生产成汽油 7.2 万吨。
（2）进口原油 40 万吨，用于加工生产成汽油 11.6 万吨；进口原油共支付买价 72000 万元、运抵我国海关入境前的运输费 320 万元、装卸费用 60 万元、保险费 110 万元。
（3）购置炼油机器设备 10 台，每台单价 26 万元，取得增值税专用发票上注明价款共计260 万元、增值税进项税额 44.2 万元；支付运输费用 4 万元并取得普通发票。
（4）批发销售汽油 16 万吨，开具增值税专用发票取得不含税销售收入 96000 万元，开具普通发票取得送货运输费收入 4914 万元。
（5）直接零售给消费者个人汽油 2.8 万吨，开具普通发票取得含税销售收入 21000 万元。
（6）销售使用过的未抵扣增值税进项税额的机器设备 6 台，开具普通发票取得含税销售收入 17.68 万元。
（其他相关资料：假定原油资源税税率 8%，关税税率 2%，汽油 1 吨=1388 升，汽油消费税税额为 1 元/升，不考虑“营业税改征增值税”试点因素，上述相关票据均已经过比对认证。）
要求：根据上述相关资料，按顺序回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。
（1）计算该企业 6 月份应缴纳的资源税税额。
（2）计算销售原油应当缴纳的增值税税额。
（3）计算进口原油应缴纳的关税税额。
（4）计算进口原油应缴纳的增值税税额。
（5）计算购进机器设备应抵扣的增值税进项税额。
（6）计算批发销售汽油的增值税销项税额。
（7）计算批发销售汽油应缴纳的消费税税额。
（8）计算零售汽油的增值税销项税额。
（9）计算零售汽油应缴纳的消费税税额。
（10）计算销售机器设备应缴纳的增值税税额。
（11）计算该石化生产企业 6 月份共计应缴纳的增值税税额。
2.（根据 2017 年教材业务 5 涉及的“研发费用”税务处理已变更、业务 6 的特许权使用费已营改增）某外资持股 25%的重型机械生产企业，2012 年全年主营业务收入 7500 万元，其他业务收入 2300 万元，营业外收入 1200 万元，主营业务成本 6000 万元，其他业务成本1300 万元，营业外支出 800 万元，营业税金及附加 420 万元，销售费用 1800 万元，管理费用 1200 万元，财务费用 180 万元，投资收益 1700 万元。
当年发生的部分具体业务如下：
（1）将两台重型机械设备通过市政府捐赠给贫困地区用于公共设施建设，“营业外支出”中已列支两台设备的成本及对应的销项税额合计 247.6 万元，每台设备市场售价为 140 万元（不含增值税）。
（2）向 95%持股的境内子公司转让一项账面余值（计税基础）为 500 万元的专利技术，取得转让收入 700 万元，该项转让已经省科技部门认定登记。
（3）实际发放职工工资 1400 万元，发生职工福利费支出 200 万元，拨缴工会经费 30 万元并取得专用收据，发生职工教育经费支出 25 万元，以前年度累计结转至本年的职工教育经费扣除额为 5 万元。
（4）发生广告支出 1542 万元，发生业务招待费支出 90 万元，其中有 20 万元未取得合法票据。
（5）从事《国家重点支持的高新技术领域》规定项目的研究开发活动，对研发费用实行专账管理，发生研发费用支出 200 万元（含委托某研究所研发支付的委托研发费用 80 万元）。
（6）就 2011 年税后利润向全体股东分配股息 1000 万元，另向境外股东支付特许权使用费50 万元。
（其他相关资料：除非特别说明，各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续，不考虑“营业税改征增值税”试点和税收协定的影响。）
要求：根据上述资料，按照要求（1）至要求（7）回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。
（1）计算业务（1）应调整的应纳税所得额。
（2）计算业务（2）应调整的应纳税所得额。
（3）计算业务（3）应调整的应纳税所得额。
（4）计算业务（4）应调整的应纳税所得额。
（5）计算业务（5）应调整的应纳税所得额。
（6）计算业务（6）应扣缴的营业税税额、预提所得税税额。
（7）计算该企业 2012 年应纳企业所得税税额。
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