基金从业《基金基础知识》记忆口诀

/第六章 投资管理基础/

1、所有者权益包括以下四个部分

①股本；

②资本公积；

③盈余公积；

④未分配利润

口诀：股资盈利

2、现金流量表的基本结构分为三个部分

①经营活动产生的现金流量；

②投资活动产生的现金流量；

③筹资（融资）活动产生的现金流量

口诀：投融经营

3、财务比率分析

①流动性比率：流动比率、速动比率

②财务杠杆比率：资产负债率、权益乘数和负债权益比、利息倍数

③营运效率比率：存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率

④盈利能力比率：销售利润率、资产收益率、净资产收益率

口诀：流动比流速，圈（权）子（资）里（利）比财务，营运比周转，盈利比利润收益

/第七章 权益投资/

1、股票的特征

①收益性；

②风险性；

③流动性；

④永久性；

⑤参与性。

口诀：永久参与难流动，但风险低有收益

2、存托凭证的特点

①对于发行人，发行存托凭证可以扩大市场容量，增强筹资能力。

②对于投资者，购买存托凭证可以规避跨国投资的风险（如汇率风险）。

③每张存托凭证一般代表不止一股而是许多股股票。

口诀：扩容避风险，一证多股

3、可转换债券的基本要素

①标的股票；

②票面利率；

③转换期限；

基金从业《基金基础知识》记忆口诀

/第六章 投资管理基础/

1、所有者权益包括以下四个部分

①股本；

②资本公积；

③盈余公积；

④未分配利润

口诀：股资盈利

2、现金流量表的基本结构分为三个部分

①经营活动产生的现金流量；

②投资活动产生的现金流量；

③筹资（融资）活动产生的现金流量

口诀：投融经营

3、财务比率分析

①流动性比率：流动比率、速动比率

②财务杠杆比率：资产负债率、权益乘数和负债权益比、利息倍数

③营运效率比率：存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率

④盈利能力比率：销售利润率、资产收益率、净资产收益率

口诀：流动比流速，圈（权）子（资）里（利）比财务，营运比周转，盈利比利润收益

/第七章 权益投资/

1、股票的特征

①收益性；

②风险性；

③流动性；

④永久性；

⑤参与性。

口诀：永久参与难流动，但风险低有收益

2、存托凭证的特点

①对于发行人，发行存托凭证可以扩大市场容量，增强筹资能力。

②对于投资者，购买存托凭证可以规避跨国投资的风险（如汇率风险）。

③每张存托凭证一般代表不止一股而是许多股股票。

口诀：扩容避风险，一证多股

3、可转换债券的基本要素

①标的股票；

②票面利率；

③转换期限；

④转换价格；

⑤转换比例；

⑥赎回条款；

⑦回售条款

口诀：比起（期）股价二条款更有利

4、权证要素

①标的资产；

②行权价格；

④行权结算方式；

⑤行权比例；

⑥权证类别；

⑦存续期间

口诀：按标价结比分类存着好

5、影响公司在外发行股本的行为

①首次公开发行（IPO）；

②再融资；

③股票回购；

④股票拆分和分配股票股利；

⑤权证的行权；

⑥兼并收购和剥离

口诀：行权兼并剥离IPO，拆股分利再融资和回购，

6、股票估值方法

①内在价值法：股利贴现模型、自由现金流贴现模型、股权资本自由现金流贴现模型、经济附加值模型

②相对价值法：市盈率模型、市净率模型、市现率模型、市销率模型、企业价值倍数

口诀：股利股权自由加，营销企业净现值

7、行业生命周期

①初创期

②成长期

③成熟期（平台期）

④衰退期

口诀：初长成，就衰退

/第八章 固定收益投资/

1、投资债券的风险

①信用风险；

②利率风险；

③通胀风险；

④流动性风险；

⑤再投资风险；