基金从业《基金法律法规》计算题考题演练(五类)

2 折(溢)价率的计算

折(溢)价率=(二级市场价格-基金份额净值)/基金份额净值×100%

=(二级市场价格/基金份额净值-1)×100%

其中：

(1)当基金二级市场价格>基金份额净值时，为溢价交易，对应的是溢价率;

(2)当基金二级市场价格<基金份额净值时，为折价交易，对应的是折价率。

【例题】封闭式基金的折价率反映了基金份额净值与其二级市场价格之间的关系，当市场价格为1.14元，基金份额净值为1.20元，该基金的折价率为：

折(溢)价率=(二级市场价格-基金份额净值)/基金份额净值×100%=(二级市场价格/基金份额净值-1)×100%，折价率=(1.14-1.20)/1.20×100%=-5%