基金从业《基金法律法规》计算题考题演练(五类)

5.ETF基金份额折算的计算

基金份额折算比例=(当日的基金资产净值/当日的基金份额总额)/(当日标的指数收盘值/1000)

注意：一般以标的指数的1‰(或1%)作为份额净值

折算后的份额=原持有份额×折算比例

例5：假设某投资者在某ETF基金母募集期内认购了5000份ETF，基金份额折算日的基金资产净值为3127000230.95 元，折算前的基金份额总额为3013057000 份，当日标的指数收盘值为966.45元。则折算比例和该投资者折算后的基金份额分别为：

折算比例=(3127000230.95÷3013057000)÷(966.45÷1000)=1.07384395

该投资者折算后的基金份额=原持有比例×折算比例=5000×1.07384395=5369.22(份)