流动资金估算
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项目总投资中的流动资金是指在生产经营性项目投产后,为进行正常生产运营,用于购买原材料、燃料,支付工资及其他经营费用等所需的周转资金,即投产后形成的流动资产和流动负债的差额。
流动资产投资是周转资金,在项目计算期末应收回全部流动资金。
流动资金估算一般采用分项详细估算法,个别情况或者小型项目可采用扩大指标估算法。
(一)分项详细估算法
首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数,然后再分项估算占用的资金额。计算公式为:
流动资金=流动资产-流动负债
流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
流动负债=应付账款+预收账款
流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
流动资金估算的步骤如下:
1.周转次数的计算
2.流动资产的估算
3.流动负债估算
(二)扩大指标估算法
根据各种流动资金率指标计算。基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资等。该方法简便易行,但准确度不高。
流动资产投资是周转资金,在项目计算期末应收回全部流动资金。
流动资金估算一般采用分项详细估算法,个别情况或者小型项目可采用扩大指标估算法。
(一)分项详细估算法
首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数,然后再分项估算占用的资金额。计算公式为:
流动资金=流动资产-流动负债
流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
流动负债=应付账款+预收账款
流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
流动资金估算的步骤如下:
1.周转次数的计算
2.流动资产的估算
3.流动负债估算
(二)扩大指标估算法
根据各种流动资金率指标计算。基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资等。该方法简便易行,但准确度不高。
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