已经甲乙两个方案投资收益率的期望值分别为10%和12%，两个方案都存在投资风险，在比较甲乙两方案风险大小时应使用的指标是（ ）。
A.标准离差率
B.标准差
C.协方差
D.方差
【正确答案】 A
【知 识 点】 本题考核点是资产的风险及其衡量。
【答案解析】 在两个方案投资收益率的期望值不相同的情况下，应该用标准离差率来比较两个方案的风险。
下列各种风险应对措施中，能够转移风险的是（ ）。
A.业务外包
B.多元化投资
C.放弃亏损项目
D.计提资产减值准备
【正确答案】 A
【知 识 点】 本题考核点是资产的风险及其衡量。
【答案解析】 选项A属于转移风险的措施，选项B属于减少风险的措施，选项C属于规避风险的措施，选项D属于接受风险中的风险自保。
计算题
某企业有A、B两个投资项目，两个投资项目的收益率及其概率布情况如表所示。
A项目和B项目投资收益率的概率分布
|
项目实施情况 |
该种情况出现的概率 |
投资收益率 | ||
|
项目A |
项目B |
项目A |
项目B | |
|
好 |
0.2 |
0.3 |
15% |
20% |
|
一般 |
0.6 |
0.4 |
10% |
15% |
|
差 |
0.2 |
0.3 |
0 |
-15% |
要求：
（1）估算两项目的预期收益率；
（2）估算两项目的方差
（3）估算两项目的标准差；
（4）估算两项目的标准离差率。
【答案解析】（1）项目A的期望投资收益率=0.2×0.15+0.6×0.1+0.2×0=9%
项目 B 的期望投资收益率=0.3×0.2+0.4×0.15+0.3×（-0.15）=7.5%
（2）项目A的方差=0.2×（0.15-0.09）2+0.6×（0.10-0.09）2+0.2×（0-0.09）2=0.0024
项目B的方差=0.3×（0.20-0.075）2+0.4×（0.15-0.075）2+0.3×（-0.15-0.075）2=0.022
（3）项目A的标准差=
项目B的标准差=
（4）项目A的标准离差率=0.049/0.09=54.4%
项目B的标准离差率=0.1487/0.075=198.3%
所以B项目的风险大
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