考点二 商业银行经营与管理的原则及审慎经营规则
(一)商业银行经营与管理的原则及关系
商业银行经营与管理的原则及关系
原则 |
概念 |
特点 |
关系 |
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安全性原则 |
安全性的要求是尽可能地减少风险 |
三大原则中的首要原则 |
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流动性原则
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资产的流动性，即银行资产在不受损 及时以较低的成本获得所需资金的能 个方面 |
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三原则既有联系又有矛盾 (2)流动性、安全性与盈利性成反 |
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盈利性原则
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盈利性是指商业银行获得利润的能力
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(1)盈利性越高，获得 (2)追求盈利是商业银 |
行盈利水平就会越低 (4)流动性是实现安全的必要手段 |
【例2·单选题】商业银行经营的安全性原则，就是要求商业银行要尽可能（ ）。
A．增加盈利
B．保持信誉
C．减少风险
D．不断创新
【答案】C
【解析】本题考查商业银行经营安全性原则的相关概念。作为银行的经营原则，安全性的要求就是尽可能地减少风险。
提示
我国商业银行的经营管理原则是安全性、流动性、效益性。注意我国确定为“效益性”，而不
是“盈利性”。
(二)我国商业银行的审慎经营规则
审慎经营规则，又称审慎性经营规则。包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。
所谓审慎性，源于会计处理上，是指企业的会计核算应当尽可能建立在稳妥可靠的基础上，尽可能减少经营者的风险负担，具体办法是尽可能低估企业的资产与收益，对可能发生的损失和费用则给予充分估计。
商业银行违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当责令限期改正；逾期未改正的，或者其行为严重危及该银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，可以区别情形，采取下列措施：①责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；②限制分配红利和其他收入；③限制资产转让；④责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；⑤责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利；⑥停止批准增设分支机构。
