考点六 风险管理
(一)商业银行风险的成因
商业银行风险：银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，使其实际收益和预期收益产生背离，从而导致银行蒙受经济损失或少获取额外收益的可能性。
1．商业银行风险产生的主观原因：包括决策环节、管理环节、风险控制环节出现问题。
2．商业银行风险产生的客观原因：受外部客观环境制约程度高，任何客观形势的变化都会对商业银行产生影响，形成银行风险。
(二)商业银行风险的特征与类型
1．商业银行风险的特征
(1)杠杆性
(2)传递性
(3)负外部效应
2．商业银行风险的类型
商业银行风险的类型
分类角度 |
风险分类 |
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系统性风险 |
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风险发生的范围 |
非系统性风险 |
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外部风险 |
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风险的来源 |
内部风险 |
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市场风险 |
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信用风险 | |
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操作风险 | |
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流动性风险 | |
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“巴塞尔新资本协议” |
国家风险 |
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声誉风险 | |
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法律风险 | |
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战略风险 |
【例17·多选题】按风险的来源不同，可将商业银行面临的风险划分为（ ）。
A．市场风险
B．外部风险
C．内部风险
D．系统性风险
E．战略风险
【答案】BC
【解析】本题考查商业银行风险的类型。按风险的来源不同，可将商业银行面一临的风险划分为外部风险和内部风险。
(三)商业银行风险管理的内容
1．商业银行风险管理的基本流程
商业银行风险管理是运用风险控制手段和方法，对在经营过程中所承受的风险进行识别、计量、监测和控制的行为过程。
(1)风险识别
包括识别风险和分析风险两个环节。
(2)风险计量
(3)风险监测
(4)风险控制
风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避、控制等策略和措施，进行有效管理和控制的过程。
①事前控制：银行在开展经营活动之前制定一定的标准或方案，避免风险超过自身承受能力或提前采取一定的风险防范措施，主要方法包括限额管理、风险定价和制定应急预案等。
②事后控制：银行根据所承担的风险水平和风险变化趋势，采取系列风险转移或缓释工具来降低风险，主要方法包括风险缓释或风险转移、重新分配风险资本、提高风险资本水平等。
2．商业银行风险管理的主要策略
(1)风险预防
风险预防措施包括：
一是充足的自有资本金；
二是适当的准备金。其中法定准备金和超额准备金是基本的准备金。
(2)风险分散
根据这一策略，商业银行的信贷业务应是全面的、分散的，对单一客户的授信额度要控制在一定范围之内，将单项资产在总资产中的份额限制在极小的比例之内。
(3)风险转移
保险转移：出口信贷保险是典型的金融风险保险转移策略；
非保险转移：银行办理信贷业务时要求用信人提供保证担保，就属于典型的非保险转移策略。
(4)风险对冲
风险对冲是指商业银行通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种风险管理策略。(利率衍生产品、信用衍生产品)
(5)风险抑制
风险抑制是指商业银行在经营过程中，主动性地选择拒绝或退出高风险的经营活动。
在现代商业银行经营管理中，风险抑制主要通过经济资本配置来实现，即对于某些高风险、低收益的业务，商业银行对其配置很低的经济资本，并设立较低的风险容忍度，促使相关的业务条线降低业务的风险暴露，甚至完全退出该业务领域。
(6)风险补偿
风险补偿是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补。
银行常用的风险补偿方法有：
①合同补偿；
②保险补偿(存款保险制度)；
③法律补偿。
【例18·单选题】典型的金融风险保险转移策略是（ ）。
A．质押
B．保证担保
C．出口信贷保险
D．抵押
【答案】C
【解析】本题考查风险转移的相关知识。出口信贷保险是典型的金融风险保险转移策略。银行办理信贷业务时要求用信人提供保证担保，就属于典型的非保险转移策略。
(四)“巴塞尔资本协议”的发展与商业银行全面风险管理
2004年9月美国COSO正式发布的《企业风险管理——整合框架》，构建了全面风险管理的三维架构体系。
2004年正式出台的“巴塞尔新资本协议”在某种程度上也吸收了该全面风险管理的理念和框架，加强银行业全面风险管理是实施新巴塞尔协议的关键。
2010年12月发布了“巴塞尔协议Ⅲ”，是对全面风险管理理念和方法的丰富和延伸。
