2024年证券从业《保荐代表人》考试大纲版本

2024年证券从业保荐代表人考试科目为《投资银行业务》，该科目考试大纲采用的是《保荐代表人专业能力水

平评价测试大纲(2022)》，具体内容如下文。

《保荐代表人专业能力水平评价测试大纲(2022) 》

第一章 保荐业务监管

第一节 执业管理

了解保荐机构业务资格、报告义务等规定；掌握保荐代表人应当具备的条件和关于保荐代表人的管理规范。

第二节 主要职责

掌握保荐制度和业务的主要内容；掌握保荐机构和保荐代表人在辅导、尽职推荐、持续督导期间应履行的职

责。

第三节 工作规程

熟悉保荐机构开展保荐业务需要建立的相关制度体系；掌握保荐业务尽职调查、辅导、文件申报、持续督导等

环节的执业标准和操作流程；掌握保荐业务工作底稿编制和管理要求；掌握注册制下提高招股说明书信息披露质量

的具体要求。

熟悉开展保荐业务涉及联合保荐、保荐机构及保荐代表人更换、保荐协议签订及终止的要求；掌握与保荐责任

相关文件的签字要求及保密义务。

掌握保荐机构和保荐代表人承担保荐责任时的权利；了解保荐业务协调工作的具体要求；熟悉发行人及其控股

股东、实际控制人应当配合保荐工作的要求。

掌握证券交易场所、中国证券业协会对保荐业务的具体要求。

第四节 执业规范

掌握保荐机构和保荐代表人应当遵守的职业道德、执业规范和应当具备的专业能力；熟悉保荐工作过程中相关

方的法律责任；熟悉违反保荐制度的监管措施和法律责任；掌握证监会对保荐机构及其保荐代表人、其他从事保荐

业务的人员的监督管理，以及证券交易场所、中国证券业协会对上述机构、人员的自律管理规定；熟悉各类自律约

束机制；掌握保荐机构从事投行业务归位尽责的具体要求。

掌握证券公司及其工作人员廉洁从业的规定；掌握证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防

控要求；掌握注册制下中介机构廉洁从业监管规定；了解证券市场诚信管理制度；熟悉证券公司反洗钱工作规定。

第五节 内部控制

了解保荐业务内部控制的目标和原则；熟悉内部控制组织体系、职责分工及制度保障要求；掌握立项、质量控

制、问核、内核、工作底稿、反馈意见报告、风险事件报告、合规检查、应急处理等内部控制制度；熟悉保荐机构

内部问责、薪酬考核、业务招揽规定。

第二章 财务分析

第一节 会计

一、基础会计理论及财务报告

熟悉财务报告目标、会计核算基本假设；了解会计基础、会计信息的质量要求以及资产、负债、所有者权益、

收入、费用、利润等会计要素的确认与计量原则。

掌握财务报表的基本内容、现金流量表及财务报告附注的有关披露要求；熟悉分部报告、中期报告的内容和披

露要求；熟悉关联方的认定和披露；了解每股收益的计算；掌握非经常性损益的主要内容。

二、会计要素的确认和计量

掌握金融工具的确认和计量；了解金融工具列报及金融资产减值的要求；熟悉金融资产转移的确认和计量。

掌握存货的确认和计量。

掌握长期股权投资的确认和计量；熟悉长期股权投资核算方法的转换和处置；熟悉合营安排的会计处理；熟悉