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　　七、证券公司内部控制的目标、原则；
　　(一)内部控制的目标
　　有效的内部控制应为证券公司实现下述目标提供合理保证：
　　1．保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行。
　　2．防范经营风险和道德风险。
　　3．保障客户及证券公司资产的安全、完整。
　　4．保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。
　　5．提高证券公司经营效率和效果。
　　(二)完善内部控制机制的原则
　　证券公司内部控制应当贯彻健全、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。
　　1．健全性。内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。
　　2．合理性。内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
　　3．制衡性。证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。
　　4．独立性。承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门。
　　【典型考题】：不属于证券公司内部控制机制原则的是( )。
　　A．健全性
　　B．合法性
　　C．制衡性
　　D．独立性
　　【正确答案】B
　　【典型考题】：证券公司内部控制的目标不包括( )。
　　A．保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行
　　B．防范经营风险和道德风险
　　C．保证客户及证券公司资产的获利水平
　　D．保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时
　　【正确答案】C
　　【典型考题】：控股股东的行为规范方面，控股股东被禁止的行为有( )。
　　A．控股股东不得独立于证券公司进行核算，应共同核算、共同承担责任和风险
　　B．不得超越股东会、董事会任免证券公司的董事、监事和高管人员
　　C．不得超越股东会、董事会干预证券公司的经营管理活动
　　D．不得利用其控股地位损害证券公司、公司其他股东和公司客户的合法权益
　　【正确答案】BCD