(发行条件)
1．一般规定
(1)健全的法人治理结构。
(2)盈利能力应具有可持续性。主要掌握以下两点：
①最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息(比新股发行多出来的一条)；
②最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50％以上的情形。
(3)财务状况
最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20％(新股发行是30％)。
(4)财务会计无虚假记载且无重大违法行为
发行可转换债券的上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载且不存在违法行为。(掌握)
(5)募集资金使用
(6)不得公开发行的情形
①上市公司最近12个月内受到过证交所的公开谴责。
②上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为。2．其他规定
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