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2014年证券发行与承销考点速记第八章

来源:233网校 2014年9月5日
导读: 证券从业资格考试证券发行与承销考点速记第八章(可转换公司债券及可交换公司债券的发行并上市)包括:上市公司发行可转换公司债券的准备工作、可转换公司债券发行的申报与核准、可转换公司债券的发行与上市、可转换公司债券的信息披露、上市公司股东发行可交换公司债券、
  【考点四】可转换公司债券的信息披露
  一、可转换公司债券上市的信息披露
  (1)可转换公司债券获准上市后,上市公司应当在可转换公司债券上市前5个交易日内,在指定媒体上披露上市公告书。
  (2)上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前3~5个交易日内披露付息公告;在可转换公司债券期满前3~5个交易日内披露本息兑付公告。
  (3)上市公司应当在可转换公司债券开始转股前3个交易日内披露实施转股的公告。上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况。
  (4)上市公司行使赎回权时,应当在每年首次满足赎回条件后的5个交易日内至少发布3次赎回公告。在可以行使回售权的年份内,上市公司应当在每年首次满足回售条件后的5个交易日内至少发布3次回售公告。
  (5)上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易日前,应当至少发布3次提示公告,提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的10个交易日停止交易的事项。
  二、上市后信息披露
  发行人应与债券信用评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定,并于每年6月30日前将上一年度的跟踪评级报告向市场公告。

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