2008年证券从业资格考试发行与承销11月预测试题(4)

二、多项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目要求。)
71、以下属于拟上市公司的关联方的是（　　）。
A．发行人参与的合影企业、连营企业
B．控股股东及股东控制或参与的企业
C．对控股股东及其主要控股东有实质性影响的企业法人或自然人
D．主要投资者个人，关键管理人员，核心技术人员与上述关系密切的人士控制的其他企业
72、资本“三原则”是指（　　）。
A．资本法定原则
B．资本确定原则
C．资本维持原则
D．资本不变原则
73、上市公司重大购买、出售、置换资产的行为是指上市公司购买、出售、置换资产达到（　　）标准之一的情形
A．购买、出售、置换人的资产总额占上市公司最近l个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上
B．购买、出售、置换人的资产净额占上市公司最近l个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上
C．购买、出售、置换入的资产在最近l个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近l个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达30%以上
D．购买、出售、置换入的资产在最近l个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近l个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达50%以上
74、费用是公司在生产经营过程中发生的各项耗费。费用可以分为（　　）等。
A．直接材料费用
B．直接人工费用
C．制造费用
D．期间费用
75、关于净收入理论正确的是（　　）。
A．该理论假定当企业融资结构变化时。企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化
B．该理论假定债务融资的税前成本比股票融资成本低
C．该理论认为在企业融资结梅中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于上升
D．该理论认为，当企业以100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大
76、全额预缴、比例配售方式包括（　　）阶段。
A．开立账户
B．申购
C．配号
D．冻结以及验资配售
77、采取对一般投资者上网定价发行和对法人配售相结合的方式发行股票的公司，要求做到的有（　　）。
A．用于配售部分的股票不得少于公开发行量的30%，不得多于公开发行量的75%，一般应少于50万股
B．对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起三个月后方可上市流通
C．与发行公司有股权关系或为同一企业集团的法人不得参加配售
D．法人可以同时参加配售和上网申购
E．配售前，发行公司须向证监会出具承诺函，保证在整个配售过程中，不向参加配售的法人提供任何财务资料和补偿
78、上市公司募集资金的数额和使用应当符合（　　）。
A．募集资金数额不少于项目需要量
B．募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定
C．投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性
D．建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户
79、债务融资成本一般低于股权融资成本的原因有（　　）。
A．债务融资成本财务风险较小
B．债务融资具有财务杠杆的作用
C．债务融资利息的支付具有冲减税基的作用
D．债务融资一般不会产生对企业的控制权问题
80、目前，我国国债包括（　　）。
A．记账式国债
B．凭证式国债
C．储蓄国债
D．基础建设国债