2012年证券发行与承销上机考前预测试题及答案(2)

31．投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5％，但未达到20％的，应当编制的简式权益报告书的内容包括( )。
A．投资者及其一致行动人为法人的，其名称、注册地及法定代表人
B．持股目的，是否有意在未来6个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益
C．上市公司的名称，股票的种类、数量、比例
D．在上市公司中拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5％或者拥有权益的股份增减变化达到5％的时间及方式
32．在运用可比公司定价法时，可以采用比率指标进行比较，这些比率指标包括( )等。
A．流动比率
B．企业价值与利息、所得税、折旧、摊销前收益的比率
C．市盈率
D．市净率
33．利用留存收益筹资的主要优点有( )。
A．未分配利润筹资而增加的权益资本不会稀释原有股东的每股收益和控制权，同时还可以增加公司的净资产，支持公司扩大其他方式的筹资
B．筹资成本较低
C．未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处，如果公司将税后利润全部分配给股东，则需缴纳个人所得税，相反，少发股利可能引发公司股份上涨，股东可出售部分股票来代替其股利收入，所缴纳的资本利得税一般较低
D．有利于吸引股利偏好型的机构投资者
34．有下列( )情形之一的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。
A．收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化
B．上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益
C．经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新殷，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的50％，收购人承诺3年内不转让其拥有权益的股份，且公司股东大会同意收购人免于发出要约
D．在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50％的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位
35．我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以( )分权与制衡为特征的公司法人治理结构。
A．股东大会
B．经理
C．董事会
D．监事会
36．内部融资的特点有( )。
A．自主性
B．有限性
C．高成本性
D．低风险性
37．关于米勒模型的说法，正确的是( )．
A．米勒模型没有考虑个人所得税
B．米勒模型考虑到公司所得税
C．米勒模型考虑到债券的所得税
D．米勒模型考虑到个人所得税
38．关于代理成本理论的描述，正确的有( )。
A．公司存在外部股东代理成本
B．公司存在债券代理成本
C．代理成本容易形成道德风险
D．代理成本中债权人和股权人没有利益冲突
39．重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司董事会应当对( )发表明确意见。
A．评估机构的独立性
B．评估假设前提的合理性
C．评估方法与评估目的的相关性
D．评估假设前提和评估方法的法定性
40．我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端为1985年由( )发行的金融债券。
A．中国建设银行
B．国家开发银行
C．中国农业银行
D．中国工商银行
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