2015年证券从业《证券发行与承销》模拟试卷(3)

41、 发行人运行不足3年的，应披露（　　）。
A．最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表
B．最近1期的资产负债表、利润表和现金流量表
C．最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
D．最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表


42、 修订后的《公司法》和《证券法》已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，于（　　）起施行。
A．2005年10月27日
B．2005年12月27日
C．2006年1月1日
D．2006年3月1日


43、 下列关于短期融资券发行操作要求的说法正确的是（　　）。
A．短期融资券在债权债务登记日即可以在全国银行间债券市场机构投资人之间流通转让
B．中国银行间市场交易商协会为企业指定主承销商
C．短期融资券的发行利率、发行价格和所涉费率以市场化方式确定
D．企业发行注册时信用级别低于主体信用级别的，短期融资券发行注册自动失效


44、 证券公司在承销过程中不按规定披露信息，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（　　）个月内不得参与证券承销。
A．20
B．12
C．36
D．40


45、 资产评估中运用清算价格法评价资产价值时，应当根据资产清算时其资产的（　　）评定重估价值。
A．净资产值
B．账面原值
C．账面净值
D．可变现价值


46、 发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于（　　）。
A．公司债券1年的利息
B．公司债券半年的利息
C．公司债券本金的一半
D．公司债券的发行额


47、 根据《证券法》的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合（　　）。
A．公司股本总额不少于人民币1 000万元
B．公开发行的股份达公司股份总数的20%以上
C．公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
D．公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载


48、 招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由（　　）表决通过。
A．发起人大会
B．股东大会
C．公司董事会
D．公司监事会


49、 证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的（　　），对发行人进行回访，并在发行人股东大会召开（　　）之前，将回访报告在指定报刊和网站公告。
A．3个月内，5个工作日
B．1个月内，10个工作日
C．1个月内，5个工作日
D．3个月内，10个工作日


50、审计风险是指注册会计师对有重要错报的会计报表发表（　　）的可能性。
A．无保留意见
B．保留意见
C．否定意见
D．拒绝表示意见