银行从业人员在为客户制定税收规划时，通过交流和资料填写，可以了解到客户的一些基本情况。目前在我国税收规划中不需要而在美国需要准确把握的基本情况是( )。
A 子女及其他赡养人员
B 财务情况
C 投资意向
D 婚姻状况
【正确答案】：D
[答案解析] 在美国所得税法中存在未婚客户和夫妻共同申报而使用不同宽免额的法律规定，已婚夫妇也可以选择单独申报或合并申报。我国个人所得税只针对个人，而不注重经济生活单位——家庭。因此，目前我国税收规划中不需要关注客户婚姻状况。
第42题
保险公司与取得保险兼业代理资格的单位建立保险代理关系的，保险代理合同生效的时间是( )。
A 保险代理合同签订的时间
B 保险代理合同在中国保监会登记的时间
C 中国保监会在收到备案材料10个工作日内未提出异议时
D 双方在合同中约定的生效时间
【正确答案】：C
[答案解析] 保险公司与保险兼业代理人建立保险代理关系，应报中国保监会备案，中国保监会在收到备案材料10个工作日内未提出异议的，保险代理合同生效，保险代理关系即告成立。
第43题
在分析各项理财目标实现的可能性时，不需要事先确定的重要事项是( )。
A 要根据客户期望的理财目标确定各项理财目标之间的优先顺序
B 要确定现有资源运用的优先顺序
C 依照风险承受度与理财目标确定合理的资产配置方案
D 动态模拟全生涯的资产净值与现金流量
【正确答案】：A
[答案解析] A项要根据客户的理财价值观确定各项理财目标之间的优先顺序。
第44题
某人申购了10000份基金，申购时单位基金净值是1.08元，申购费率为1%。6个月后赎回，此时单位基金净值1.15元，赎回费率0.8%。若不考虑资金的时间价值，则该投资者的投资收益为( )元。
A 7700
B 687
C 684
D 500
【正确答案】：D
[答案解析] 申购时需要付出的资金为10000×1.08×(1+1%)=10908(元)，赎回时得到的资金为10000×1.15×(1-0.8%)=11408(元)，因此，投资收益为11408-10908=500(元)。
4
第45题
下列属于退休规划的工具的是( )。 ①社会养老保险；②企业年金；③商业养老保险；④投资高风险股票
A ①②③④
B ①②③
C ①②④
D ②③④
【正确答案】：B
[答案解析] 退休规划的工具具体来说包括社会养老保险、企业年金、商业养老保险以及其他储蓄和投资方式。
5
第46题
经济处于收缩阶段时，个人和家庭可考虑购买( )行业的资产。
A 房地产
B 建材
C 汽车
D 公用事业
【正确答案】：D
[答案解析] 在经济增长放缓、处于收缩阶段时，个人和家庭应考虑买入对周期波动小敏感行业的资产，以规避经济波动带来的损失。房地产、建材、汽车、家电、商贸等行业对经济周期很敏感，而电力、公用事业等行业对经济周期的反应就小得多。因此，个人和家庭可考虑购买公用事业和电力行业的资产。
第47题
下列投资工具中，适合用来筹备子女教育金的是( )。
A 权证
B 保险
C 期货
D 外汇
【正确答案】：B
[答案解析] 教育金毕竟不是越多越好，不必因为筹集的压力选择高风险的投资工具，因为本金遭受损失对以后子女教育的不利影响会更大，教育投资还是要坚持稳健原则，题中只有B项较为合理。
第48题
对基金宣传材料登载该基金过往业绩的叙述错误的是( )。
A 对基金合同生效不足6个月的，不得登载该基金的过往业绩
B 基金合同生效6个月以上，但不满1年的，应当登载从合同生效之日起计算的业绩
C 基金合同生效1年以上，但不满10年的，应当登载自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩，合同生效在下半年的，还应登记当年上半年度的业绩
D 基金合同生效在10年以上的，应当登记自合同生效以来所有会计年度的业绩
【正确答案】：D
[答案解析] 基金合同生效10年以上的，应当登载最近10个完整会计年度的业绩。
第49题
在下列各项中，无法计算出确切结果的是( )。
A 后付年金终值
B 即付年金终值
C 递延年金终值
D 永续年金终值
【正确答案】：D
[答案解析] 永续年金的终值是无穷大，或者说永续年金没有终值。
第50题
将资金委托专业经理人全权处理，用于投资黄金类产品的交易是( )。
A 黄金存折
B 黄金基金
C 条块现货
D 黄金期货期权
【正确答案】：B
[答案解析] A项黄金存折是指随时提取所购买黄金的权利，或按当时的黄金价格，将账户里的黄金兑换成现金；C项条块现货有保存不便和移动不易的缺点，放在家中，安全性较差；D项黄金期货期权是以标准化黄金期货合约为基础的买卖权利。
