2024年银行从业中级《风险管理》易混淆考点汇总+易错题50个

2024年银行从业中级《风险管理》易混淆考点汇总+易错题50个

第一部分 易混淆考点

1、商业银行风险的主要类别

（1）信用风险

概念：债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或

金融产品持有人造成经济损失的风险。是商业银行面临的最重要的风险种类。

特征：主要存在于银行账户；具有明显的非系统风险的特征。

（2）市场风险

概念：金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。

市场风险包括：利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。

特点：数据充分且易于计量。

（3）操作风险

概念：由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但

不包括声誉风险和战略风险。

分类：分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。

人员因素 职员欺诈、失职违规、违反用工法律等

内部流程

①流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力

②文件或合同缺陷、担保品管理不当

③产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等

系统缺陷 信息科技系统和一般配套设备不完善

外部事件 外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等

特征：①广泛存在于银行业务和管理的各个领域

②具有普遍性和非营利性，不能给银行带来盈利

③商业银行之所以承担操作风险是因为其不可避免

（4）法律风险

概念：商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他

法律纠纷而造成经济损失的风险。

狭义：主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。

广义：与法律风险密切相关的还有合规风险等。

（5）流动性风险

概念：商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，能够以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长

或履行到期债务的能力。

特征：①银行所有风险中最具破坏力的风险。

②形成原因复杂，涉及范围广，是多维风险。

③除了做好流动性安排之外，应当重视和加强跨风险种类的风险管理。

④流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。

（6）国别风险

2024年银行从业中级《风险管理》易混淆考点汇总+易错题50个

2024年银行从业中级《风险管理》易混淆考点汇总+易错题50个

第一部分 易混淆考点

1、商业银行风险的主要类别

（1）信用风险

概念：债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或

金融产品持有人造成经济损失的风险。是商业银行面临的最重要的风险种类。

特征：主要存在于银行账户；具有明显的非系统风险的特征。

（2）市场风险

概念：金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。

市场风险包括：利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。

特点：数据充分且易于计量。

（3）操作风险

概念：由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但

不包括声誉风险和战略风险。

分类：分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。

人员因素 职员欺诈、失职违规、违反用工法律等

内部流程

①流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力

②文件或合同缺陷、担保品管理不当

③产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等

系统缺陷 信息科技系统和一般配套设备不完善

外部事件 外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等

特征：①广泛存在于银行业务和管理的各个领域

②具有普遍性和非营利性，不能给银行带来盈利

③商业银行之所以承担操作风险是因为其不可避免

（4）法律风险

概念：商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他

法律纠纷而造成经济损失的风险。

狭义：主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。

广义：与法律风险密切相关的还有合规风险等。

（5）流动性风险

概念：商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，能够以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长

或履行到期债务的能力。

特征：①银行所有风险中最具破坏力的风险。

②形成原因复杂，涉及范围广，是多维风险。

③除了做好流动性安排之外，应当重视和加强跨风险种类的风险管理。

④流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。

（6）国别风险

概念：由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒

绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。

特征：产生或存在于跨国或跨地区的经济、金融和贸易活动中。

（7）声誉风险

概念：由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。

管理方法：强化全面风险管理意识，改善公司治理和内部控制，并预先做好应对声誉危机准备;确保其他主要

风险被正确识别和优先排序，进而得到有效管理。

（8）战略风险

概念：商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造

成损失或不利影响的风险。

主要体现：①商业银行战略目标缺乏整体兼容性；

②为实现战略目标而制定的经营策略存在缺陷；

③为实现战略目标所需要的资源匮乏；

④整个战略实施过程的质量难以保证。

2、商业银行风险管理的策略

商业银行的风险管理策略通常可概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。

（1）风险分散

含义 措施

通过多样化投资分散并降低风险。“不要将鸡蛋放在同一

个篮子里” ①只要两种资产收益率的相关系数不为1(即不完全正相

关)，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。

②对于由相互独立的多种资产组成的投资组合，只要组

合中的资产个数足够多，该投资组合的非系统性风险就

可以通过这种分散策略完全消除。

商业银行信贷业务应是全方位、多种类的，而不应集中

于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。

（2）风险对冲

含义 措施

通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产

或衍生产品，来抵消标的资产潜在损失。

对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商

品风险）非常有效。

自我对冲：银行利用资产负债表或某些具有收益负相关

性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。

市场对冲：对于无法通过资产负债表和相关业务调整进

行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

（3）风险转移

含义：通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体。

措施：保险转移（将风险转移给承保人）、非保险转移（担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三

方）。

（4）风险规避

概念：由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒

绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。

特征：产生或存在于跨国或跨地区的经济、金融和贸易活动中。

（7）声誉风险

概念：由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。

管理方法：强化全面风险管理意识，改善公司治理和内部控制，并预先做好应对声誉危机准备;确保其他主要

风险被正确识别和优先排序，进而得到有效管理。

（8）战略风险

概念：商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造

成损失或不利影响的风险。

主要体现：①商业银行战略目标缺乏整体兼容性；

②为实现战略目标而制定的经营策略存在缺陷；

③为实现战略目标所需要的资源匮乏；

④整个战略实施过程的质量难以保证。

2、商业银行风险管理的策略

商业银行的风险管理策略通常可概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。

（1）风险分散

含义 措施

通过多样化投资分散并降低风险。“不要将鸡蛋放在同一

个篮子里” ①只要两种资产收益率的相关系数不为1(即不完全正相

关)，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。

②对于由相互独立的多种资产组成的投资组合，只要组

合中的资产个数足够多，该投资组合的非系统性风险就

可以通过这种分散策略完全消除。

商业银行信贷业务应是全方位、多种类的，而不应集中

于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。

（2）风险对冲

含义 措施

通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产

或衍生产品，来抵消标的资产潜在损失。

对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商

品风险）非常有效。

自我对冲：银行利用资产负债表或某些具有收益负相关

性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。

市场对冲：对于无法通过资产负债表和相关业务调整进

行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

（3）风险转移

含义：通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体。

措施：保险转移（将风险转移给承保人）、非保险转移（担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三

方）。

（4）风险规避

含义：商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险。是消极的风险管理策略。

措施：以通过限制某些业务的经济资本配置实现。

（5）风险补偿

含义：商业银行在从事的业务活动造成实质性损失之前，对承担的风险进行价格补偿。

措施：对于那些无法通过其他措施进行有效管理的风险，商业银行可以采取在交易价格上附加更高的风险溢

价，即通过提高风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。

3、监管资本构成

核心一级资本 其他一级资本 二级资本

定

义

指在银行持续经营条件下无条件用

来吸收损失的资本工具。

特征：永久性、清偿顺序排在所有

其他融资工具之后

其他一级资本是非累积性的、永久

性的、不带有利率跳升及其他赎回

条款，本金和收益都应在银行持续

经营条件下参与吸收损失的资本工

具。

在破产清算条件下可以用于吸收损

失的资本工具。

特征：受偿顺序列在普通股之前、

在一般债权人之后，不带赎回机制

，不允许设定利率跳升条款，收益

不具有信用敏感性特征，必须含有

减记或转股条款。

主

要

项

目

实收资本或普通股、资本公积、盈

余公积、一般风险准备、未分配利

润、少数股东资本可计入部分。

其他一级资本工具及其溢价（如优

先股及其溢价）、少数股东资本可

计入部分。

二级资本工具及其溢价、超额贷款

损失准备可计入部分、少数股东资

本可计入部分。

4、资本充足率影响因素和管理策略

（1）资本充足率影响因素

①持有资本的数量（资本充足率计算公式的分子）

②面临的实际风险水平（资本充足率计算公式的分母）

（2）资本充足率管理策略

①增加资本（分子对策）：增加一级资本（发行普通股和提高留存利润）和二级资本（超额贷款损失准备、次

级债券和可转换债券等）

②降低总的风险加权资产（分母对策）：降低规模；调整结构

5、贷款损失准备处理（2023年变动）

（1）贷款损失准备的定义和特征

商业银行需要依据《企业会计准则》要求，对所承担的预期信用损失进行评估，并依此计提信用风险损失准

备。

预期信用损失法适用于商业银行以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款、债券、

同业业务、应收款项、租赁应收款、其他债权类投资等表内承担信用风险的金融资产，以及财务担保合同、贷款承

诺等表外承担信用风险的项目。这些统称为信用风险敞口

预期信用损失法实施相关的重要政策、重要模型以及关键参数需要提交商业银行董事会审批。

（2）贷款损失准备管理

含义：商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险。是消极的风险管理策略。

措施：以通过限制某些业务的经济资本配置实现。

（5）风险补偿

含义：商业银行在从事的业务活动造成实质性损失之前，对承担的风险进行价格补偿。

措施：对于那些无法通过其他措施进行有效管理的风险，商业银行可以采取在交易价格上附加更高的风险溢

价，即通过提高风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。

3、监管资本构成

核心一级资本 其他一级资本 二级资本

定

义

指在银行持续经营条件下无条件用

来吸收损失的资本工具。

特征：永久性、清偿顺序排在所有

其他融资工具之后

其他一级资本是非累积性的、永久

性的、不带有利率跳升及其他赎回

条款，本金和收益都应在银行持续

经营条件下参与吸收损失的资本工

具。

在破产清算条件下可以用于吸收损

失的资本工具。

特征：受偿顺序列在普通股之前、

在一般债权人之后，不带赎回机制

，不允许设定利率跳升条款，收益

不具有信用敏感性特征，必须含有

减记或转股条款。

主

要

项

目

实收资本或普通股、资本公积、盈

余公积、一般风险准备、未分配利

润、少数股东资本可计入部分。

其他一级资本工具及其溢价（如优

先股及其溢价）、少数股东资本可

计入部分。

二级资本工具及其溢价、超额贷款

损失准备可计入部分、少数股东资

本可计入部分。

4、资本充足率影响因素和管理策略

（1）资本充足率影响因素

①持有资本的数量（资本充足率计算公式的分子）

②面临的实际风险水平（资本充足率计算公式的分母）

（2）资本充足率管理策略

①增加资本（分子对策）：增加一级资本（发行普通股和提高留存利润）和二级资本（超额贷款损失准备、次

级债券和可转换债券等）

②降低总的风险加权资产（分母对策）：降低规模；调整结构

5、贷款损失准备处理（2023年变动）

（1）贷款损失准备的定义和特征

商业银行需要依据《企业会计准则》要求，对所承担的预期信用损失进行评估，并依此计提信用风险损失准

备。

预期信用损失法适用于商业银行以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款、债券、

同业业务、应收款项、租赁应收款、其他债权类投资等表内承担信用风险的金融资产，以及财务担保合同、贷款承

诺等表外承担信用风险的项目。这些统称为信用风险敞口

预期信用损失法实施相关的重要政策、重要模型以及关键参数需要提交商业银行董事会审批。

（2）贷款损失准备管理

①建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准：贷款拨备率2.5%；拨备覆盖率150%；

②建立动态调整贷款损失准备制度：2018年，拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%-150%，贷款拨备率监管

要求由2.5%调整为1.5%-2.5%。

③建立同质同类、一行一策原则：确定单家银行具体监管要求时，各级监管部门应综合考虑商业银行贷款分类

准确性、处置不良贷款主动性、资本充足性三方面因素，按照孰高原则，确定贷款损失准备最低监管要求。

6、交易账簿和银行账簿划分

（1）交易账簿和银行账簿定义

①交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。【包括自营业务、

做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸】

②交易账簿中的金融工具和商品头寸原则上还应满足以下条件：在交易方面不受任何限制，可以随时平盘；能

够完全对冲以规避风险；能够准确估值；能够进行积极的管理。

③除交易账簿之外的其他表内外业务划入银行账簿。

（2）交易账簿和银行账簿风险计量的视角

交易账簿业务主要受公允价值变动对盈利能力的影响，每日计量公允价值通常按市场价格计价（盯市），当缺

乏可参考的市场价格时，可以按模型定价（盯模）。

（3）账簿划分管理制度流程

①通常由风险管理部门负责制定交易账簿和银行账簿划分政策和程序，负责明确交易账簿、银行账簿不同业务

类型的市场风险计量方法、计量系统，通过市场风险限额指标监控交易头寸与银行交易策略是否一致，开展风险报

告与分析。

②交易账簿和银行账簿的划分流程包括：

初始划分：开展新交易、新设交易组合或在现有交易组合中增加新产品前，前台业务部门可在限额申请或在调

整流程同时提出账簿划分申请，由风险管理部门审核后报高级管理层审批。

账簿调整：通常情况下，某类业务或产品确定账簿属性后不得更改。如发生无法控制、预期不会重复发生且难

以合理预期的独立事项，可对交易账簿和银行账簿的头寸划分进行调整。

7、损失数据收集

统计原则 重要性原则、准确性原则、统一性原则、谨慎性原则、全面性原则

统计要求

①明确损失数据口径，包括总损失、回收后净损失、保险缓释后净损失。

②建立适当的数据阈值，可就数据收集和建模制定不同阈值，但应避免建模阈值大大高于收集阈值

，并就阈值情况进行合理解释说明。

③分析不同数据采集时点的差异，包括发生日、发现日、核算日（准备计提日）等。

④明确合并及分拆规则，如一次事件多次损失、有因果关系的多次损失等。

核心环节

①损失事件识别。

②损失事件填报。

③损失金额确定。

④损失事件信息审核。

⑤损失数据验证。