近三年银行从业中级《风险管理》高频真题考点汇总

近三年银行从业中级《风险管理》高频真题考点汇总

【考点1】风险、收益与损失

风险 指商业银行在经营活动中，因不确定性因素的影响，而遭受经济损失或不能获取额外收益的可能性。（特

指“商业银行风险”）

收益 指商业银行通过发放贷款、进行投资、开展金融产品交易、为客户提供金融服务所获得的盈利。

损失

是一个事后概念，反映风险事件发生后所造成的实际结果。

在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。

应对

预期损失 ①提取损失准备金；②冲减利润

非预期损失 资本金

灾难性损失 商业保险转移风险、限制高风险业务/行为

【考点2】商业银行风险管理的策略

商业银行的风险管理策略通常可概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。

（1）风险分散

含义 措施

通过多样化投资分散并降低风险。“不要将鸡蛋放在同

一个篮子里”

①只要两种资产收益率的相关系数不为1（即不完全正相

关），分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。

②对于由相互独立的多种资产组成的投资组合，只要组

合中的资产个数足够多，该投资组合的非系统性风险就

可以通过这种分散策略完全消除。

商业银行信贷业务应是全方位、多种类的，而不应集中

于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。

（2）风险对冲

含义 措施

通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产

或衍生产品，来抵消标的资产潜在损失。

对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商

品风险）非常有效。

自我对冲：银行利用资产负债表或某些具有收益负相关

性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。

市场对冲：对于无法通过资产负债表和相关业务调整进

行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

（3）风险转移

近三年银行从业中级《风险管理》高频真题考点汇总

近三年银行从业中级《风险管理》高频真题考点汇总

【考点1】风险、收益与损失

风险 指商业银行在经营活动中，因不确定性因素的影响，而遭受经济损失或不能获取额外收益的可能性。（特

指“商业银行风险”）

收益 指商业银行通过发放贷款、进行投资、开展金融产品交易、为客户提供金融服务所获得的盈利。

损失

是一个事后概念，反映风险事件发生后所造成的实际结果。

在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。

应对

预期损失 ①提取损失准备金；②冲减利润

非预期损失 资本金

灾难性损失 商业保险转移风险、限制高风险业务/行为

【考点2】商业银行风险管理的策略

商业银行的风险管理策略通常可概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。

（1）风险分散

含义 措施

通过多样化投资分散并降低风险。“不要将鸡蛋放在同

一个篮子里”

①只要两种资产收益率的相关系数不为1（即不完全正相

关），分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。

②对于由相互独立的多种资产组成的投资组合，只要组

合中的资产个数足够多，该投资组合的非系统性风险就

可以通过这种分散策略完全消除。

商业银行信贷业务应是全方位、多种类的，而不应集中

于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。

（2）风险对冲

含义 措施

通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产

或衍生产品，来抵消标的资产潜在损失。

对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商

品风险）非常有效。

自我对冲：银行利用资产负债表或某些具有收益负相关

性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。

市场对冲：对于无法通过资产负债表和相关业务调整进

行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

（3）风险转移

含义：通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体。

措施：保险转移（将风险转移给承保人）、非保险转移（担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三

方）。

（4）风险规避

含义：商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险。是消极的风险管理策略。

措施：可以通过限制某些业务的经济资本配置实现。

（5）风险补偿

含义：商业银行在从事的业务活动造成实质性损失之前，对承担的风险进行价格补偿。

措施：对于那些无法通过其他措施进行有效管理的风险，商业银行可以采取在交易价格上附加更高的风险溢

价，即通过提高风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。

【考点3】商业银行风险管理的作用

（1）健全的风险管理体系能为商业银行创造价值

（2）良好的风险管理能力是商业银行业务发展的原动力

（3）风险管理可以改变商业银行的经营模式

（4）风险管理能够为商业银行风险定价提供依据

（5）风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力

【考点4】风险管理的“三道防线”

第一道防线：业务条线部门。风险的承担者，负责持续识别、评估和报告风险敞口。

第二道防线：风险管理部门和合规部门。风险管理部门负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动；合规部

门负责定期监控银行对于法律、公司治理规则监管规定行为规范和政策的执行情况。风险管理和合规管理部门均应

独立于业务条线部门。

第三道防线：内部审计。内审部门对银行的风险治理框架的质量和有效性进行独立的审计。

【考点5】资本的功能

（1）为银行提供融资。

（2）吸收和消化损失。

（3）限制业务过度扩张和承担风险，增强银行系统的稳定性。

（4）维持市场信心。

【考点6】资本分类和构成

1、资本分类

（1）账面资本，即资产负债表上的所有者权益

主要包括普通股股本/实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等。

（2）经济资本（风险资本）

①是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资

本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本。

②并不必然等同于账面资本，可能大于或小于。

含义：通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体。

措施：保险转移（将风险转移给承保人）、非保险转移（担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三

方）。

（4）风险规避

含义：商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险。是消极的风险管理策略。

措施：可以通过限制某些业务的经济资本配置实现。

（5）风险补偿

含义：商业银行在从事的业务活动造成实质性损失之前，对承担的风险进行价格补偿。

措施：对于那些无法通过其他措施进行有效管理的风险，商业银行可以采取在交易价格上附加更高的风险溢

价，即通过提高风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。

【考点3】商业银行风险管理的作用

（1）健全的风险管理体系能为商业银行创造价值

（2）良好的风险管理能力是商业银行业务发展的原动力

（3）风险管理可以改变商业银行的经营模式

（4）风险管理能够为商业银行风险定价提供依据

（5）风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力

【考点4】风险管理的“三道防线”

第一道防线：业务条线部门。风险的承担者，负责持续识别、评估和报告风险敞口。

第二道防线：风险管理部门和合规部门。风险管理部门负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动；合规部

门负责定期监控银行对于法律、公司治理规则监管规定行为规范和政策的执行情况。风险管理和合规管理部门均应

独立于业务条线部门。

第三道防线：内部审计。内审部门对银行的风险治理框架的质量和有效性进行独立的审计。

【考点5】资本的功能

（1）为银行提供融资。

（2）吸收和消化损失。

（3）限制业务过度扩张和承担风险，增强银行系统的稳定性。

（4）维持市场信心。

【考点6】资本分类和构成

1、资本分类

（1）账面资本，即资产负债表上的所有者权益

主要包括普通股股本/实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等。

（2）经济资本（风险资本）

①是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资

本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本。

②并不必然等同于账面资本，可能大于或小于。

（3）监管资本

①监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本；

②强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属；

③以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工

具。

2、监管资本构成

核心一级资本 其他一级资本 二级资本

定

义

指在银行持续经营条件下无条件用

来吸收损失的资本工具。

特征：永久性、清偿顺序排在所有

其他融资工具之后

其他一级资本是非累积性的、永久

性的、不带有利率跳升及其他赎回

条款，本金和收益都应在银行持续

经营条件下参与吸收损失的资本工

具。

在破产清算条件下可以用于吸收损

失的资本工具。

特征：受偿顺序列在普通股之前、

在一般债权人之后，不带赎回机制

，不允许设定利率跳升条款，收益

不具有信用敏感性特征，必须含有

减记或转股条款。

主

要

项

目

实收资本或普通股、资本公积、盈

余公积、一般风险准备、未分配利

润、少数股东资本可计入部分。

其他一级资本工具及其溢价（如优

先股及其溢价）、少数股东资本可

计入部分。

二级资本工具及其溢价、超额贷款

损失准备可计入部分、少数股东资

本可计入部分。

3、资本扣除项

（1）商誉。

（2）其他无形资产（土地使用权除外）。

（3）由经营亏损引起的净递延税资产。

（4）贷款损失准备缺口。

（5）资产证券化销售利得。

（6）确定受益类的养老金资产净额。

（7）直接或间接持有本银行的股票。

（8）对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备，若为正值，应予以扣除；若为负

值，应予以加回。

（9）商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

（10）审慎估值调整。

【考点7】资本充足率管理策略

（1）增加资本（分子对策）：增加一级资本（发行普通股和提高留存利润）和二级资本（超额贷款损失准

备、次级债券和可转换债券等）

（2）降低总的风险加权资产（分母对策）：降低规模；调整结构

【考点8】储备资本要求和逆周期资本要求

（1）储备资本建立在最低资本充足率的基础上，应由核心一级资本来满足，比例为风险加权资产的2.5%。

（2）商业银行应在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。