答案和解析
一、单项选择题
(1) :D
制作风险清单是指采用类似于备忘录的形式，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析，是商业银行风险识别最基本、最常用的方法。
(2) :A
RARoC基础的重要组成部分是风险管理信息系统。
(3) :A
交易账户中的项目通常只能按市场价格计价。
(4) :C
销售时进行不恰当的广告和不真实宣传，错误和误导销售属于代理业务主要操作风险点中的内部流程。
(5) :A
马柯维茨的风险定价思想在他创建的“均值一方差”或“均值一标准差”二维空间中投资机会的有效边界上表现得最清楚。均值一方差模型是最基本的框架。
(6) :D
新会计准则的公允价值应具备三个条件：①信息公开，双方对于交易对象所了解的信息是对称的；②双方自愿，若没有相反的证据表明所进行的交易是不公正的或处于非自愿的，市场交易价格即为资产或负债的公允价值；③对资产或负债进行公平交易。公允价值既可以是基于事实性交易的真实市价，也可以是基于假设性交易的虚拟价格。由此可知选项D表述有误。
(7) :A
实施经济资本配置是商业银行实施资本管理的重要内容，是银行主动运用经济资本进行指导战略和业务决策的体现，战略风险的一个重要工具是经济资本配置，利用经济资本配置，可以有效控制每个业务领域所承受的风险规模。
(8) :A
经济资本用于衡量银行实际承担损失超出预计损失的那部分损失。
(9) :C
相对而言，损失是一个事后概念，风险是一个事前概念。
(10) :A
预期在短期内的流动性余缺=5000×25%+3000×50%-2000×25%=2250(万元)。
(11) :B
《商业银行法》规定商业银行存贷比，即商业银行贷款余额与存款余额的比例不得高于75%。
(12) :C
未经授权的活动是由内部欺诈造成损失的原因。
(13) :D
商业银行不用为各业务线尽可能全面地购买保险，这样做会增加银行的运营成本，具体情况应该进行统筹规划。
(14) :A
无论是监管当局对银行采取的监管措施，还是对倒闭银行的接管方或清算人来说，被认可的风险缓释保单都需不规定除外条款或限制条件，这也是银行能否享受保险的风险缓释作用所取决的标准。
(15) :C
选项A属于人员风险指标；选项B、D属于系统风险指标。
(16) :B
风险管理应持审慎的态度，原有贷款的展期必须再次经过审批程序。
(17) :A
期货市场本身具有两项基本的经济功能：一是对冲市场风险的功能；二是价值发现的功能。对冲市场风险的功能表现在期货市场为交易者提供了对冲市场风险的场所，使其可以通过在期货市场“套期保值”来达到降低市场风险的目的。故正确答案为A。
(18) :D
治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作。如果债权人权利受到损害，则应有机会得到有效补偿不合规定，治理结构框架应确保经理对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督这不是经理的职责。公司治理应当维护所有股东的权利。
(19) :B
金融资产的市场价值的评估标准是指：在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。
(20) :D
物价稳定是要保持物价总水平的大体稳定，避免出现高通货膨胀。
(21) :C
违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还银行贷款本息或履行相关义务的可能性。《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人1年内的累计违约概率与3个基点中的较高者。违约概率能使监管当局在内部评级法中保持更高的一致性。
(22) :C
《商业银行风险监管核心指标》规定，超额备付金比率为在央行的超额准备金加库存现金与各项存款总额之比，不得低于2%。
(23) :C
商业银行关联授信比例中全部关联方授信总额一商业银行全部关联方的授信余额一关联方提供的保证金存款一质押的银行存单一我国中央政府债券。故正确答案为C。
(24) :A
自下而上法与自上而下法的不同点就在于其注重损失的原因，而不仅仅是损失指标。自下而上法的操作风险的指标既可以是定量的，也可以是定性的。
(25) :C
在现金流量的分析中，通常首先分析经营性现金流。
(26) :D
分散风险是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。国家可以通过银团贷款、共同投资、国别限额等策略来分散风险。
(27) :D
我国银行不断在进行银行金融创新。其中，包括战略决策创新、制度安排创新、机构设置创新、人员准备创新、管理模式创新、金融产品创新六个方面。其中，最经常、最普遍、最重要的内容是金融产品创新。它也最容易为人们观察和感受到。
(28) :D
在商业银行的经营管理中，银行的财务报表具有综合性。对银行自身的财务报表进行分析是商业银行实行风险管理的重要内容，也是最直接、最方便的风险识别工具。
(29) :C
资本利润率是衡量盈利能力的指标。资本充足率是衡量银行资本是否充足的指标。资产负债率是衡量杠杆比例的指标。
(30) :C
信用风险既存在于银行的表内业务，也存在于银行的表外业务。对于商业银行来说，贷款不是信用风险的唯一来源。场外衍生品交易中也存在信用风险。
(31) :D
20世纪60年代以前，商业银行的风险管理为资产风险管理模式阶段；20世纪60年代，商业银行的风险管理进入负债风险管理模式阶段；20世纪70年代，商业银行的风险管理进入资产负债风险管理模式阶段；20世纪80年代之后，商业银行的风险管理进入全面风险管理模式阶段。
(32) :B
商业银行公司治理是指建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、有效的决策、激励和约束机制。
(33) :C
《商业银行风险监管核心指标》规定风险监管核心指标分为三个主要类别：风险水平、风险迁徙和风险抵补。
(34) :B
选项A、C属于风险计量的主要内容；选项D属于风险控制的主要内容。
(35) :C
外部评级是专业评级机构对特定债务入的偿债能力和意愿的整体评估。
(36) :A
资产流动性越强，其变现能力就越强。而变现能力与所付成本成反比，也就是变现能力越强，所付成本就越低，故正确答案为A。
(37) :B
市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值，也就是要以市场价格为基础，尽可能地按照市场价格计值，选项B表述有误。
(38) :B
ZETA信用风险分析模型ee用于衡量流动性的指标是流动比率=流动资产/流动负债。
(39) :A
由于对商业银行信心的丧失将直接导致商业银行危机甚至市场崩溃，因此，影响高负债经营的商业银行稳定性的直接因素是市场信心。
(40) :D
在操作风险报告流程中，风险指标是需要业务部门提供的。业务部门提供的内容包括内部损失数据、风险指标、风险评估和风险识别；风险管理部门提供的内容包括外部数据损失、同业比较、资本分析和业务目标分析等。
(41) :B
拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。
(42) :B
《商业银行财务报表附注特别规定》对上市银行的中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款的披露做了非常详细的规定。
(43) :D
方差一协方差法的基本假设是资产组合作为正态变量的“线性组合”满足正态分布。该方法不能度量非线性金融工具的风险，故选项D表述有误。(44) :C
进行融资渠道管理是保持与负债持有人和资产出售市场的联系，对于银行来说是十分重要的。银行需要按照融资工具类别、资金提供者的性质和市场的地域分布来审查对各种融资来源的依赖程度。
(45) :B
资本充足率的信息披露，主要包括五个方面的内容，即风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险。
(46) :C
固定资产是长期投资，回收期长，投资数额大，第一年的收益根本无法保证，对银行而言，风险很大，该申请是不合理的。
(47) :C
国际最佳操作实践中的法定流动资产的比率应为25%。
(48) :D
人民币超额准备金率是中央银行用来调控的工具，不属于流动性监管核心指标。
(49) :D
流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。影响流动性风险的是资产负债的期限结构、币种结构和分布结构。
(50) :A
银行的经营环境时刻都处在变化中，但不同银行受到的影响是不同的，这取决于银行经营对外部环境的依赖程度以及银行经营模式跟随外部经营环境变化而变化和调整的弹性。战略风险与外部环境依赖性成正比。战略风险越高，则外部环境依赖性越强。
(51) :D
风险转移只能降低系统性风险却不能降低非系统性风险，A项错误；风险规避策略的实施成本主要在于风险分析和经济资本配置方面的支出，同时也失去了在这一业务领域获得收益的机会和可能，B项错误；风险补偿主要是指事前(损失发生前)对风险承担的价格补偿，C项错误。
(52) :C
《中国人民银行法》第三十三条规定，中国人民银行根据执行货币政策和维护金融稳定的需要，可以建议国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构进行检查监督。国务院银行业监督管理机构应当自收到建议之日起30日内予以回复。
(53) :B
客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定，而债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。
(54) :D
衍生品对冲带来新的交易，也会带来新的交易对手信用风险。
(55) :A
我国的商品期货市场起步于20世纪90年代初。目前已有上海期货交易所、大连商品交易所、郑州商品交易所和中国金融期货交易所。其中，中国金融期货交易所成立于2006年9月。
(56) :D
产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在业务管理框架、权利义务结构、风险管理要求等方面存在不完善、不健全等问题。
(57) :D
小陈的投资组合年百分比收益率=2/(2+4+4)×30%+4/(2+4+4)×25%+4/(2+4+4)×15%=22%。
(58) :A
监管规避是指为逃避法律、法规中禁止性、义务性以及程序性规定而采取的以合法的形式逃避法定义务、掩盖非法或违规事实的行为。题干中的情况没有明显迹象表明客户是为逃避法定义务、掩盖非法或违规事实，因此不应因为担心违反“监管规避”的规定而不告诉客户合法可行的处理方法。
(59) :B
根据《商业银行风险监管核心指标》第八条规定，流动性比率为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不得低于25%。
(60) :B
现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格/价值的变化。
(61) :D
客户投诉占比=每项产品客户投诉数量/该产品交易数量。客户投诉反映了商业银行正确处理包括行政事务在内的能力，同时也体现了客户对商业银行服务的满意程度。
(62) :B
系统性风险是不可能完全消除的，选项A错误；风险转移既可以降低非系统风险，也可以转移部分系统风险，选项C错误；风险规避没有保险规避或非保险规避的说法，选项D错误。
(63) :A
随机变量X服从二项分布写作：X-B(n，p)，均值=E(X)=np=1，方差=np(1-p)=0.9。
(64) :A
董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构。
(65) :B
市场风险监管资本=(附加因子+最低乘数因子)×VaR，经济资本=乘数因子×VaR。
(66) :C
如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，说明两者正相关。如果一个发生损失，另一个也很有可能发生损失。
(67) :D
信息系统的主要作用有：风险评估、建立损失数据库、风险指标收集与报告、风险管理和建立资本模型等。
(68) :C
在银行为国际贸易提供的支付结算方式中，通常用汇款、信用证及托收。
(69) :B
经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本；会计资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分；实收资本是投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。故正确答案为B。
(70) :A
动产留置的担保方式一般不适应商业银行。
(71) :B
Credit Portfo1io View模型的转移矩阵中信用等级违约概率除了受宏观经济因素影响外，还受到行业因素、地区因素、规模因素以及企业所有制性质等因素影响，这些因素使得同一信用等级下的企业历史违约率统计出现差异。麦肯锡公司提出Credit Portfo1io View模型直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型中的一系列参数值。
(72) :B
正态随机变量的观测值以68%的概率落在(均值-1×标准差，均值+1×标准差)这个区间内；以95%的概率落在(均值-2×标准差，均值+2×标准差)这个区间内。
(73) :B
商业银行的战略风险管理具有双重内涵：一是商业银行针对政治、经济、社会、科技等外部环境和内部可利用资源，系统识别和评估商业银行既定的战略目标、发展规划和实施方案中潜在的风险，并采取科学的决策方法和风险管理措施来避免或降低可能的风险损失。二是商业银行从长期、战略的高度，良好规划和实施信用、市场、操作、流动性以及声誉风险管理，确保商业银行健康、持久运营。
(74) :B
压力测试是指在极端情景下，分析评估流动性风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题，制定改进措施的方法，目的是防止出现重大损失事件。
(75) :A
客户信用评级中，违约概率的估计包括两个层面：一是单一借款人的违约概率；二是某一信用等级所有借款人的违约概率。
(76) :D
秩相关系数和坎德尔系数只能刻画两个变量之间的相关程度。
(77) :B
△P=-P×D×△y/(1+y)。资产=-1000×5×(5.5%-5%)/(1+5%)≈-23.8(亿元)，负债=800×4×(5.5%-5%)/(1+5%)≈15.24(亿元)，最后将两者相加等于-8.57(亿元)。
(78) :A
监管资本是监管部门规定的银行应持有的同其所承担的业务总体风险相匹配的成本。经济资本是银行自己计量的用于弥补非预期损失的资本。会计资本是会计报表上列出的用历史成本计量的资本。注册资本即银行在注册时投入的初始资本。高级风险量化技术是将不可见的风险数量化，风险定性分析技术则是从性质方面评价风险。《巴塞尔新资本协议》通过降低监管资本的要求，鼓励商业银行采用高级风险量化技术。
(79) :A
在内部评级法下的债项评级核心是违约损失率，影响因素有：①产品因素，包括清偿优先性、抵押品等；②公司因素；③行业因素；④宏观经济周期因素；⑤地区因素(其中，清偿优先性>宏观经济因素>行业因素>企业资本结构因素)。
(80) :A
商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。
(81) :B
战略风险管理从三个层面入手：①战略层面——董事会和高管层；②宏观层面——所有业务领域；③微观层面——实际处理风险的人员。选项B属于具体的业务领域，故正确答案为B。
(82) :B
信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数。
(83) :B
风险和收益成正比，一般积极性进取的投资者偏向于高风险是为了获得更高的利润，而稳健型的投资者则着重于安全性的考虑。
(84) :D
《巴塞尔新资本协议》中操作风险经济资本计量方法有：基本指标法、标准法和高级计量法。
(85) :A
客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
(86) :C
为加强对商业银行贷款分类结果各类别之间动态变化情况的监督，中国银行业监督管理委员会出台了“风险迁徙”指标衡量风险变化。根据《商业银行风险监管核心指标(试行)》附件规定：“风险迁徙”指标主要有正常贷款迁徙率(一级指标，包含正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率)、不良贷款迁徙率(一级指标，包含次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率)。
(87) :A
名义价值是根据历史成本反映出来的，一般不具有实质性意义。
(88) :D
期权可以是单独的金融工具，如场内(交易所)交易期权和场外期权合同，也可以隐含于其他的标准化金融工具之中，如债券或存款的提前兑付条款、贷款的提前偿还等等。题干所述利率风险表现为期权性风险。
(89) :C
正态分布中，68%的概率落在(均值-1×标准差，均值+1×标准差)的区间内；95%的概率落在(均值-2×标准差，均值+2×标准差)的区间内；99%的概率落在(均值-3×标准差，均值+3×标准差)的区间内。故正确答案为C。
(90) :C选项A、B、D均属于财务指标。
