银行从业资格考试《公司信贷》第十二章知识点

① 贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否最基本的标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。
② 同时，对借款人合理的偿付来源渠道、金额、期限安排也要予以了解，从而对借款人的偿付能力进行分析。因此，在贷款分类中，对借款人资金需求进行分析，对于正确理解贷款的内在风险是有帮助的。
③ 银行在管理过程中一般通过资产转换周期与资金需求分析来识别贷款用途和还款来源。

还款来源分析

① 还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志，还款来源分析需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源。
② 通常正常经营所获得的资金（现金流量）是偿还债务最有保障的来源。依靠担保抵押或重新筹资，由于不确定因素较多且成本较高，风险也就较大。
③ 交易产生收益环节时间长短。
④ 银行可以通过财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况，从而确定偿还来源，也可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险，即（1）贷款用途与借款人原定计划不同；（2）与合同上还款来源不一致的偿付来源；（3）与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。

资产转换周期分析

资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容，一是生产转换周期，二是资本转换周期。（现金流循环）
① 生产转换周期是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程。（流动资金贷款）生产转换周期是以资金开始，以资金结束。
② 资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环。（固定资产贷款）
资本转换周期是通过几个生产转换周期来完成的。融资的还款来源是借款人用几个生产周期的循环产生的利润。根据借款人一个周期所产生的利润，判断需几个生产周期才能完全偿还贷款。
循环周而复始，任何环节出现风险，对整个转换周期的其他环节都会有重大影响，银行贷款作为周期中的重要一环，面临的风险是不可避免的。

还款记录分析

包括两个方面的内容，一是贷款档案中直接反映的借款人偿还该行贷款的能力，同时也是判断借款人还款意愿的重要依据；二是信贷监测网络（电子档案）中反映的借款人偿还其他银行及所有债务的能力。
借款人还款记录分析从某种程度上反映了借款人的道德水准、资本实力、经营水平、担保能力和信用水平等。
还款记录对于贷款分类的确定具有特殊的作用。