【知识点8】还款可能性分析
一般情况下，还款可能性分析包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析。还款能力分析前面已经叙述，这里只介绍担保状况分析和非财务因素分析两个方面。
还款能力分析
担保状况分析 √
非财务因素分析 √
1.担保状况分析
（1）银行设立抵押或保证的目的
明确规定在借款人不能履行还贷义务时，银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺。如果借款人不能偿还贷款，银行可以依据抵押权或保证权追索债权；对贷款设定抵押或担保，可以使银行对借款人进行控制。
（2）担保的意义
担保是银行防止遭受损失的保障措施，是银行为保证贷款足够安全，在贷出资金周围设立的众多安全防护措施之一。
（3）担保需要注意的两个问题
法律方面 （担保有效性） |
无论是抵押与保证都必须具有法律效力。 |
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经济方面 |
在评估抵押品价值，并确定将其变现是否能获得足够的资金偿还贷款时，业务人员通常要通过对抵押品的分析来鉴别抵押品的有效性以及抵押品的市场价值。 |
2.非财务因素分析
由于借款人的行业风险、管理能力、自然社会因素等非财务因素在很大程度上影响了借款人未来的现金流量和财务状况，进而影响借款人的还款能力，而借款人的还款意愿和银行信贷管理又对贷款的最终偿还产生重大影响。因此在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析，评价其对现金流量及其他财务指标的影响方向和影响程度，进而对借款人的还款能力作出更加全面、客观的预测和动态的评估，以判断贷款偿还的可能性。
影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的：
① 首先可以从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和银行信贷管理等几个方面入手分析非财务因素对贷款偿还的影响程度；
② 其次可以从借款人行业的成本结构、成长期、产品的经济周期性和替代性、行业的盈利性、经济技术环境的影响、对其他行业的依赖程度以及有关法律政策对该行业的影响程度等几个方面来分析借款人所处行业的基本状况和发展趋势，由此判断借款人的基本风险；
③ 再次可以从借款人的经营规模、发展阶段、产品单一或多样、经营策略、市场份额等方面来分析判断借款人的总体特征，分析其产品情况和市场份额以及在采购、生产、销售等环节的风险因素，来判断借款人的自身经营风险；
④ 最后从借款人的组织形式、企业文化特征、管理层素质和对风险的控制能力、经营管理作风等方面来考察借款人的管理风险，并且关注借款人遇到的一些经济纠纷及法律诉讼对贷款偿还的影响程度。
【例题·多选题】影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从（ ）分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。
A.借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素
B.银行信贷管理
C.借款人行业的成本结构、成长期
D.对其他行业的依赖程度以及有关法律政策对该行业的影响程度
E.产品的经济周期性和替代性、行业的盈利性、经济技术环境的影响
『正确答案』ABCDE
『答案解析』影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和银行信贷管理等几个方面入手分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。也可以从借款人行业的成本结构、成长期、产品的经济周期性和替代性、行业的盈利性、经济技术环境的影响、对其他行业的依赖程度以及有关法律政策对该行业的影响程度等几个方面来分析借款人所处行业的基本状况和发展趋势，由此判断借款人的基本风险。题中的五个选项均符合题意。因此，本题的正确答案为ABCDE。
