第七章 支付结算法律制度
本章重点：支付结算基本要求；银行结算账户的适用；银行卡交易规定、计息；汇兑、托收承付、委托收款等结算；票据权利与责任、票据行为；银行汇票、商业汇票、银行本票和支票的内容；结算纪律。
第一节 支付结算概述
一、支付结算的概念
支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。
银行（含城乡信用合作社）（以下简称银行）以及单位（含个体工商户）和个人是办理支付结算的主体。其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。
非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务。
二、主要支付工具
内容：主要包括“三票一卡”和结算方式。“三票一卡”是指三种票据（汇票、本票和支票）和银行卡，结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。
背景：1988年前，以汇兑、托收承付和委托收款为主；
1988年后，以汇票、本票和支票为主——即银行结算票据化
地位：大额支付中主要是票据与汇兑；小额支付中主要是银行卡。
三、结算原则
（一）恪守信用，履约付款原则。这是办理支付结算应遵守的基本原则。
（二）谁的钱进谁的账，由谁支配原则。除法律法规另有规定外，银行无权在未经存款人授权或委托的情况下，擅自动用存款人在银行账户里的资金。
（三）银行不垫款原则。
四、办理支付结算的基本要求（重点）
（一）单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。
（二）单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。
（三）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。
1.金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的属于无效票据。
2.单位、银行在票据和结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章+其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。
（提示：单位的盖章应是财务专用章或者公章，而不是什么发票专用章）
个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章。
（四）填写票据和结算凭证的收款人名称、出票日期、金额等应当规范。单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称（排他性）；票据的出票日期必须按要求使用中文大写；票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致。
【例题·单选题】根据《支付结算办法》的规定，出票日期“3月20日”的规范写法是（ ）。
A.零叁月零贰拾日
B.零叁月贰拾日
C.叁月零贰拾日
D.叁月贰拾日
『正确答案』C
『答案解析』月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”——即日从1-20、30要加零。
【例题·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据填写要求的表述中，不正确的是（ ）。
A.单位名称应当记载全称或者规范化简称
B.银行名称应当记载全称或者规范化简称
C.出票日期可以选择使用中文大写或阿拉伯数码
D.金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致
『正确答案』C
『答案解析』根据规定，票据的出票日期必须使用中文大写，不可以使用阿拉伯数字
【例题·多选题】下列说法中，正确的有（ ）。
A.对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时由原记载人视情况在更改处签章证明
B.票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致
C.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造
D.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证
『正确答案』BCD
『答案解析』对于票据和结算凭证上的可以更改的记载事项，如若更改，应由原记载人签章证明，而不是“视情况”签章证明，故A不对。
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