五、综合题
某日化企业注册资金600万元，2006年度生产
经营情况如下：
(1)销售收入4500万元；销售成本3000万元：
增值税700万元，销售税金及附加80万元。
(2)其他业务收入300万元。
(3)销售费用500万元，其中含广告费400万元、业务宣传费50万元。
(4)管理费用500万元，其中含业务招待费50万元、研究新产品费用40万元。该企业当年固定资产评估增值20万元，增值部分提取折旧2
(5)财务费用100万元，其中含向关联方借款利息50万元，年息10％(银行同期同类贷款利
率6％)。
(6)营业外支出60万元，其中含向供货商支付违约金5万元，接受工商局罚款1万元，通过政府部门向灾区捐赠30万元。
(7)境内投资收益17万元，系从外地联营企业分回税后利润17万元(联营企业适用税率
15％)。境外投资收益15．2万元，系从A国分回的税后利润，已在A国纳税4·8万元。
(8)该企业已预交企业所得税200万元。
要求计算该企业：
(1)2006年度的境内收入总额；
(2)2006年度的可列支的销售费用金额；
(3)2006年度的可列支的管理费用金额；
(4)2006年度的可列支的财务费用金额；
(5)2006年度的纳税调整后所得；
(6)2006年度的境内应纳税所得额；
(7)2006年境内所得应纳税额；
(8)2006年度的境外应纳所得税额和可抵免税额；
(9)境内外所得补退的所得税额。
