1．北京市某化妆品有限公司为增值税一般纳税人，2010年6月发生以下各项业务：
(1)以一般海运方式进口一批化妆品，成交价格1180000元、运费20000元。在自海关
运往单位的途中发生运费8000元，未取得运费发票。此化妆品入库后，其中的75％被
生产领用继续加工化妆品；(经海关审查，公司申报的完税价格未包含保险费，公司的解
释是相关费用无法确定，海关对此依法进行调整)
(2)受托加工化妆品一批，委托方提供的原材料不含税金额85000元，加工结束向委托
方开具普通发票收取加工费和添加辅助材料的含税金额共计46800元，该化妆品无同类
产品市场销售价格；
(3)当月将生产的A化妆品销售给某商场，取得不含税销售额l500000元；合同约定分
三期结算，自当月起，每月末结算一次。
(4)预收款方式销售B化妆品215000套，不含税单价58元／套，货物已经发出。同时发
生运费支出和建设基金共计2000元，取得了运费发票；
(5)取得化妆品的逾期包装押金收入l40400万元。
(6)为某影视公司定做演员用的油彩和卸妆油一批，．收取价税合计678600万元，另收
取运输费50000元，优质费20200元，均开具增值税普通发票；
(7)通过当地非独立核算的门市部销售试制的新型化妆品100套，成本为100元／套，不
含税单价为130元／套；
(8)从农业生产者手中收购免税农产品一批，支付收购价款70万元，取得农产品销售发
票，支付运输企业运费l0万元，取得运输发票。
(本月取得的相关发票均在本月申请并通过认证，进口关税为20％；化妆品消费税税
率30％)
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：(以元为单位)
(1)计算进口化妆品应缴纳的关税；
(2)计算进口化妆品应缴纳的消费税；
(3)计算进口化妆品应缴纳的增值税；
(4)计算受托加工业务应代收代缴的消费税、城市维护建设税和教育费附加；
(5)计算当月销售A化妆品应缴纳的销项税额；
(6)计算当月销售8化妆品应缴纳的销项税额；
(7)计算当月应向税务机关缴纳的增值税额
(8)计算本月应向税务机关缴纳的消费税。
2．位于市区的威盛实木地板生产企业，为宏盛电子科技股份公司设立的全资子公司，注册
资本500万。执行新会计准则为增值税一般纳税人，2010年度有关生产、经营情况
如下：
(1)销售实木地板30万平方米，开具增值税专用发票，注明销售额7200万元；零售实
木地板5万平方米，开具普通发票，取得销售收入l404万元。
(2)接受某单位捐赠原材料一批，取得专用发票上注明货物金额30万元，进项税额5．1
万元，专用发票已通过认证；国家发行的金融债券利息收入20万元。
(3)期初库存外购已税实木地板600万元。本期外购已税实木地板用于连续生产实木地
板，取得增值税专用发票已通过增值税防伪税控系统认证，支付购货金额2500万元、增
值税税额425万元，已验收入库，期末库存外购实木地板500万元。
(4)每平方米实木地板单位成本90元。
(5)产品销售费用700万元(其中广告费500万元)、财务费用300万元(其中向母公司
借款2000万约定借款期限为5年，年利率执行当地工商银行同类中长期贷款最高利率
10％)、管理费用640万元，其中含业务招待费60万元，含新产品研究开发费用80
万元。
(6)营业外支出科目反映业务如下：通过中国红十字会为红十字事业捐款20万元，因排
污不当被环保部门罚款l万元，7月因管理不善损失库存的外购实木地板30万元(不含
增值税税额)，10月取得保险公司赔款l0万元，财产损失已报经主管税务机关批准，同
意税前扣除。
(7)2010年12月份购置并实际使用规定的环保专用设备并取得普通发票价税合计200
万元，符合设备投资抵免企业所得税优惠政策。
(8)2010年1月，税务机关对该企业上年实木地板销售情况进行检查，发现该企业在
2009年11月份有一笔实木地板销售收入(价税合计400万元)隐瞒未入账。该企业按
税务机关的要求，于2010年1月20日补交纳了税金和滞纳金。
要求：(1)计算该企业2．OL0年实纳所得税税额。
(2)对该公司上年隐瞒收入的问题，请计算补交税金和滞纳金，按《征管法》规定，该
企业负有何种法律责任?
3．公民张某是某高校教授，2010年取得以下各项收入：
(1)该企业实行年薪制，张某每月取得工资3000元，l2月取得年终效益工资64000元
和生育津贴780元；
(2)4月份出版一本专著，取得稿酬40000元，李某当即拿出l0000元通过民政部门捐
给灾区；
(3)5月份为B公司进行营销筹划，取得报酬35000元，该公司决定为张某负担个人所
得税；
(4)7月份出访美国，在美国举办讲座取得酬金收入折合人民币8300元，主办方扣缴了
个人所得税折合人民币415元；出访美国期间通过协商将其另一本专著翻译成英文出版，
获得版权收入折合人民币37350元，在美国该项所得已纳个人所得税折合人民币
6249．90元；
(5)通过拍卖行将一幅珍藏多年的名人字画拍卖，取得收入80000元；
(6)从A国取得股息所得折合人民币4000元，已在A国缴纳个人所得税200元；从B
国取得特许权使用费所得人民币3000元，已在B国缴纳个人所得税500元；
(7)另承包一国有企业，当年经营取得收入500000元，相应的扣除项目为320000元，其含有业务招待费8000元、广告费和宣传费80000元、工资薪金90000元(其中含有承包者的工资30000元)、上缴的承包费100000元。承包协议约定，承包经营成果全部归
承包者所有。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
(1)计算张某工资薪金应纳个人所得税税额；
(2)计算张某出版专著应纳个人所得税税额；
(3)计算张某营销策划取得的所得应代付的个人所得税税额；
(4)计算张某在美国所得在我国应补缴的个人所得税税额；
(5)计算转让名人字画应缴纳的个人所得税；
(6)计算从A国取得的所得分别应当补缴的个人所得税；
(7)计算从B国取得的所得分别应当补缴的个人所得税；
(8)计算张某承包经营所得额；
(9)计算张某承包应缴纳个人所得税。
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