2024年基金从业《私募股权投资》数字考点

2024年基金从业资格考试《私募股权投资基金》数字考点总结

一、关键词：时间

1、股权投资基金管理人应当于每个会计年度结束后的4个月内，向中国证券投资基金业协会报送经会计师事务所审

计的年度财务报告和所管理股权投资基金年 度投资运作基本情况。

2、基金运行期间，信息披露义务人应当披露以下信息：

(1) 季度披露：信息披露义务人应当在每季度结束之日起10个工作日以内向投资者披露基金净值、主要财务指标以

及投资组合情况等信息。

(2) 年度披露：信息披露义务人应当在每年结束之日起4个月以内向投资者披露报告期末基金净值和基金份额总额、

基金的财务情况、基金投资运作情况和运用杠杆情况、投资者账户信息、投资收益分配和损失承担情况、基金管理

人取得的管理费和业绩报酬。 涉及重大事项的，信息披露义务人应当按照基金合同的约定及时向投资者披露。

单只私募“证券投资基金”管理规模金额达到5000万元以上的，信息披露义务人应当持续在每月结束后5个工作日以

内向投资者披露基金净值信息。

3、基金运行期间，如发生以下重大事项的，基金管理人应当在5个工作日内向基金业协会报告： (1 ) 基金合

同发生重大变化； (2 ) 基金发生清盘或清算； (3 ) 基金管理人、基金托管人发生变更； (4 ) 对基金持续运

行、投资者利益、资产净值产生重大影响的其他事件。

4、私募基金管理人发生以下重大事项的，应当在10个工作日内向基金业协会报告：

(一)私募基金管理人的名称、高级管理人员发生变更；

(二)私募基金管理人的控股股东、实际控制人或者执行事务合伙人发生变更；

(三)私募基金管理人分立或者合并；

(四)私募基金管理人或高级管理人员存在重大违法违规行为；

(五)依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；

(六)可能损害投资者利益的其他重大事项。

5、天使投资个人在试点地区投资多个初创科技型企业的，对其中办理注销清算的初创科技型企业，天使投资个人对

其投资额的70%尚未抵扣完的，可自注销清算之日起36个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的

应纳税所得额。

6、对行政处罚不服的，可在收到处罚决定书之日起60日内申请行政复议，也可以在收到处罚决定书之日起3个月

内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。

7、各类私募基金募集完毕后的20个工作日内，基金管理人应对所募集的基金进行备案。

二、关键词：人数

对于合伙型基金，除法律另有规定的特殊情形外，有限合伙企业应由2个以上50个以下合伙人设立，且有限合伙企业

至少应当有一个普通合伙人。

有限责任公司型股权投资基金作出增资或者减资决议，必须经代表2/3以上表决权的股东通过；股份有限公司型股权

投资基金作出增资或者减资决议，必须经出席股东大会（股东会）的股东所持表决权的2/3以上通过。

三、关键词：税率

自然人投资者需缴纳股息红利所得税（适用税率为20%）并由基金代扣代缴，因而需承担双重征税（公司所得税与个

人所得税）。

四、关键词：合格投资者的条件

1、股权投资基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只基金的金额不低于100万

元且符合下列相关标准的单位和个人：(1)净资产不低于1000万元的单位；(2)金融资产不低于300万元或者最近三年