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   一、考试大纲

   (一)掌握现金的持有动机与成本

   (二)掌握现金持有量的计算

   (三)掌握应收账款的功能与成本

   (四)掌握信用政策的构成要素与决策方法

   (五)掌握存货的功能与成本

   (六)掌握存货经济批量模型；掌握存货的储存期控制方法

   (七)熟悉营运资金的含义与特点

   (八)熟悉现金日常管理的内容和方法

   (九)熟悉存货日常管理的内容和方法

   (十)了解应收账款日常管理的内容

   二、本章历年考点

   1、现金持有的动机（2002年单选题、2002年多选题）

   2、现金支出管理的方法（2002年单选题）

   3、存货ABC分类管理法（2002年单选题、2003年单选题）

   4、现金持有量的存货模式（2002年单选题）

   5、现金持有量的成本分析模式（2002年单选题、2003年计算题）

   6、应收账款收现保证率（2003年单选题）

   7、应收账款成本的计算（2003年单选题、2005年计算题）

   8、应收账款收账政策的决策（2002年综合题）

   9、应收账款的信用条件（2004年单选题、2002年多选题）

   10、存货保本储存天数（2005年单选题）

   11、存货经济批量模型的假设前提（2004年多选题）

   12、应收帐款的主要功能（2005年多选题）

   13、股票分割的作用（2005年判断题）

   14、营运资金的含义（2002年判断题）