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2011年会计职称考试财务管理章节预习:现金管理

来源:中华会计网校 2010年9月1日
导读: 导读:以下是2011年中级会计职称考试财务管理预习第五章“现金管理”知识点预习指导。小编提醒考生要合理复习,同时注意时间、精力和精神压力上的合理协调。

2011中级会计职称考试《财务管理》科目
第五章 营运资金管理

(依据2010年教材提前预习)

  第一节 营运资金管理

第二节 现金管理

  一、内容框架

   2011年会计职称考试财务管理章节预习:现金管理

  二、考点和典型例题讲解

 
含义
影响因素
交易性需求
为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额  
预防性需求
为应付突发事件而持有的现金 (1)企业愿冒缺少现金风险的程度;
(2)企业预测现金收支可靠的程度;
(3)企业临时融资的能力
投机性需求
为了抓住突然出现的获利机会而持有的现金  

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