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2011年中级会计职称考试经济法预习讲义(10)

来源:233网校 2010年7月6日

  五、封闭式基金的上市

  【解释】只有封闭式基金才可以上市交易,开放式基金不上市交易,但可以申购、赎回。

  1、上市条件(★★★)

  (1)基金的募集符合《证券投资基金法》的规定;

  【相关链接】基金募集期限届满,封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上。

  (2)基金合同期限为5年以上;

  (3)基金募集金额不低于2亿元人民币;

  (4)基金持有人不少于1000人;

  (5)基金份额上市交易规则规定的其他条件。

  【例题1·多选题】某封闭式基金经管理人申请,国务院证券监督管理机构核准,拟在证券交易所上市交易。根据《证券投资基金法》的规定,下列各项中,符合该基金上市条件的有( )。(2008年)

  A、基金募集期限届满,该基金募集的基金份额总额达到了核准规模的85%

  B、该基金持有人为1001人

  C、该基金募集金额为人民币3亿元

  D、该基金合同期限为12年

  【答案】ABCD

  【例题2·多选题】根据《证券投资基金法》的规定,申请上市的封闭式基金应具备的条件有( )。(2009年)

  A、基金合同期限为5年以上

  B、基金持有人不少于1000人

  C、基金募集金额不低于2亿元

  D、基金募集期限届满,募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上

  【答案】ABCD

  2、暂停上市(★)

  (1)发生重大变更而不符合上市条件;

  (2)违反国家法律、法规,中国证监会决定暂停上市;

  (3)严重违反投资基金上市规则;

  (4)中国证监会和证券交易所认为须暂停上市的其他情形。

  3、终止上市(★)

  (1)不再具备《证券投资基金法》规定的上市交易条件;

  (2)基金合同期限届满;

  (3)基金份额持有人大会决定提前终止上市交易;

  (4)基金合同约定的其他情形。

  【例题·单选题】根据《证券投资基金法》的规定,下列有关证券投资基金发行和交易的表述中,正确的是( )。

  A、封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易,但基金份额持有人不得申请赎回

  B、开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回,也可以上市交易

  C、申请上市基金的基金持有人不得少于500人

  D、基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市

  【答案】A

  【解析】(1)选项B:开放式基金可以申购、赎回,但不能上市交易;(2)选项C:封闭式基金申请上市的条件,基金持有人不得少于1000人;(3)选项D:封闭式基金合同期限届满,应终止上市(而非暂停上市)。

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