证券公司内部挖制是证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。中国证监会于2003年l2月l5日修订发布《证券公司内部控制指引》。
(一)内部控制的目标
有效的内部控制应为证券公司实现下述目标提供合理保证：
1．保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行；
2．防范经营风险和道德风险；
3．保障客户及证券公司资产的安全、完整：
4．保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时：
5．提高证券公司经营效率和效果。
要点十九
(二)完善内部控制机制的原则
证券公司内部控制应当贯彻健全、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。
1．健全性。
2．合理性。
3．制衡性。
4．独立性。
(三)内部控制的主要内容
1．经纪业务内部控制。
2．自营业务内部控制。
3．投资银行业务内部控制。
4．资产管理业务内部控制。
5．研究、咨询业务内部控制。
6．业务创新的内部控制。
7．分支机构内部控制。
8．财务管理内部控制。
9．会计系统内部控制。
10．信息系统内部控制。
11．人力资源管理内部控制。
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