2014年证劵《市场基础知识》权威预测试卷(2)

21、 按照我国《企业会计准则》和中国证监会相关规定，关于基金资产估值的基本原则叙述中错误的是（　）。
A．对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
B．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
C．估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值
D．有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值


22、 证券发行人是指为筹措资金而发行债券、股票等证券的发行主体，其主要包括（　）。
A．政府和政府机构、公司
B．中央政府、地方政府、公司
C．政府和中央银行、公司企业
D．政府、金融机构、财政部、公司


23、 下列各项中不属于证券公司经纪业务内部控制的是（　　）。
A．防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产
B．非法融入融出资金以及结算风险
C．加强营业网点布局、规模、选址等的统一规划和集中管理
D．防范因管理不善导致的法律风险、财务风险及道德风险


24、 互换是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换（　　）的金融交易。
A．证券
B．负债
C．现金流
D．资产


25、 （　）是指由发行公司委托证券公司等证券中介机构代理出售证券的发行。
A．公募发行
B．私募发行
C．直接发行
D．间接发行


26、 证券评级机构从事证券评级业务，应当遵循（　）原则，对同一类评级对象评级，或者对同一评级对象跟踪评级，应当采用一致的评级标准和工作程序。
A．独立性
B．客观性
C．公正性
D．一致性


27、 经国务院同意，中国证监会批准，我国创业板市场于（　）在深圳证券交易所正式启动。
A．2009年6月30日
B．2009年10月23日
C．2010年1月1日
D．2010年2月20日


28、证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式，属于证券的（　　）。
A．代销方式
B．承销方式
C．包销方式
D．直销方式


29、 关于证券交易所对会员的管理，下列说法中不正确的是（　）。
A．证券交易所接纳的会员应当是有权部门批准设立并具有法人地位的境内证券经营机构
B．证券交易所必须限定交易席位的数量，如设立普通席位以外的席位，应当报中国证监批准
C．会员可以将席位部分以出租或者承包等形式交由其他机构和个人使用
D．证券交易所决定接纳或者开除会员及正式会员以外的其他会员，应当在规定时间内报中国证监会备案

30、 不属于证券交易所的监督职能的是（　　）。
A．对会员进行管理
B．对上市公司进行管理
C．对证券资产进行管理
D．对证券交易活动进行管理