2008年证券从业发行与承销命题预测试题(1)

121、认股书应当载明的事项是（　　）。
A．发起人认购的股份数
B．每股的票面金额和发行价格，无记名股票的发行总数
C．募集资金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明
D．认股人的权利、义务
122、商业银行发行金融债券应具备的条件是（　　）。
A．核心资本充足率不低于8%
B．贷款损失准备计提充足
C．最近2年没有重大违法违规行为
D．最近5年内连续盈利
E．最近3年连续盈利
123、不得购买储蓄国债的机构投资者有（　　）。
A．公益组织
B．企事业单位
C．行政机关
D．社会团体
124、股份有限公司的利润和利润分配
按照会计准则所计算出来的公司帐面利润与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，会产生（　　）。
A．空间性差异
B．临时性差异
C．时间性差异
D．永久性差异
125、可转换债券的价值可以近似地看作是（　　）。
A．普通债券与股票期权的结合体
B．股票期权
C．普通债券
D．普通债券与认证股权的结合体
E．股票期权与认证股权的结合体
126、发行人有（　　）行为之一的，由中国人民银行按照《中华人民 共和国中国人民银行法》第四十六条的规定予以处罚。
A．未经中国人民银行核准擅自发行金融债券
B．不足规模发行金融债券
C．以不正当手段操纵市场价格、误导投资者
D．未按规定报送文件或披露信息
127、有限责任公司和股份有限公司存在的差异是（　　）。
A．股权转让难易程度不同
B．股权证明形式不同
C．公司治理结构简化程度不同
D．财务状况的公开程度不同
128、关于独立董事，下列说法正确的有（　　）。
A．独立董事在任期届满前可以提出辞职
B．连续三次未亲自出席董事会会议的，由董事会提清股东大会予以撤换
C．具有5年以上法律、经济或其他履行独立董事职责所必须有的工作经验
D．除法律规定情形外，任期届满前不得无故被免职
E．连任的时间不得超过6年
129、公司债券筹资与普通股筹资相比较（　　）。
A．普通股筹资的风险相对较高
B．公司债券筹资的资金成本相对较低
C．公司债券利息可以税前列支，普通股股利须是税后支付
D．普通股筹资的风险相对较低
E．债券投资具有杠杆作用
130、发行人最近1期末持有金额较大的（　　）等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。
A．交易性金融资产
B．可供出售的金融资产
C．借与他人款项
D．委托理财