2008年证券从业证券发行与承销模拟试题(四)

二、多项选择题(本大题共60小题，每小题0．5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目要求。)
71、企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以 进行的处理模式包括（　　）。
A．将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原 企业
B．将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为 新的第三产业服务性单位，该部分由国有股持股单位所分得的红利予以全 部或部分地支持，使其生存和发展
C．完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保 险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资 产以变卖、拍卖、赠与等方式处置
D．部分分离经营性资产和非经营性资产，公司继续承担部分社会职能
72、按行业关联性划分，并购可以分为（　　）
A．横向并购
B．纵向并购
C．混合并购
D．协议收购
73、发行人支付给中介机构的费用不包括（　　）等。
A．申报会计师费用、律师费用
B．评估费用
C．承销费用、保荐费用以及上网发行费用
D．财务顾问费
74、国内可转换公司债券的发行方式主要有（　　）。
A．全部网上定价发行
B．网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合
C．部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行
D．部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式
75、增发和配股过程中，发行公司及其保荐人在证券交易所网站披露招股意向书全文及相关文件前，须向证券交易所提交（　　）。{Page}
A．中国证监会核准发行公司增发股份的文件。　
B．发行公司招股意向书全文及相关文件的书面材料
C．发行公司招股意向书全文及相关文件的电子文件磁盘D，发行公司及其保荐人关子保证招股意向书全文及相关文件的电子文件与书面文件内容～致，并承担全部责任的确认函
76、关于净收入理论正确的是（　　）。
A．该理论假定当企业融资结构变化时，企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化
B．该理论假定债务融资的税前成本比股票融资成本低
C．该理论认为在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融
资总成本将趋于上升
D．该理论认为当企业以l00%的债券进行融资，企业市场价值会达到
最大
77、在招股说明书中，发行人应视实际情况，根据重要性原则披露主营业务的情况，主要包括（　　）。
A．发行人主要业务的构成
B．前两年的主要产品（或服务）及其生产能力
C．每种主要产品或服务的主要用途
D．主要产品的工艺流程或服务的流程图
E．每种主要产品的主要原材料和能源供应及成本构成
78、管理层股东是指控制（　　）或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。
A．3%
B．5%
C．10%
D．15%
79、辅导工作结束后，辅导对象如发生（　　）情况之一的，应重新进行辅导。
A．辅导工作结束至保荐人推荐期间发生控股股东变更
B．辅导工作结束至保荐人推荐期间发生主营业务变更
C．辅导工作结束至保荐人推荐期间发生2/3以上董事、监事、高级管理人员变更
D．辅导工作结束后3年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票的
80、境内上市外资股的概念和投资主体
关于境内上市外资股，下列说法中正确的是（　　）。
A．境内上市外资股又称B股
B．是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市的股票
C．采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖
D．投资主体仅限于外国及中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织