2008年证券从业证券发行与承销模拟试题(五)

101、（　　）须由股东大会以特别决议通过。
A．董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案
B．公司章程的修改
C．公司增加或者减少注册资本
D．变更公司形式。
102、次级债券的承销可采用（　　）等方式。
A．直销
B．包销
C．代销
D．招标承销
103、发审委的职责有（　　），
A．根据有关法律、行政法规和中国证监会的规定，审核股票发行申清是否符合公开发行股票的条件
B．审核保荐人、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券中介机构及相关人员为股票发行所出具的有关材料及意见书
C．审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告
D．依法对股票发行申请提出审核意见
104、通常情况下，（　　），回售的期权价值就越大。
A．回售期限越长
B．回售期限越短
C．转换比率越高
D．转换比率越低
105、关于可转换公司债券发行的时间安排，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是（　　）。
A．T-4日，刊登债券募集说明书概要和发行公告
B．T+2日，验资报告送达上海证券交易所
C．T+1日，冻结申购资金
D．T+3日，摇号结果公告见报
106、下列说法正确的是（　　）。
A．公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于5%
B．公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
C．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券l年的利息
D．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券3年的利息
107、证券公司、保险公司和信托投资公司可以在（　　）上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。
A．证券交易所债券市场
B．全国银行间债券市场
C．证券交易所股票市场
D．全国银行间股票市场
108、如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具
（　　）的审计报告.
A．有保留意见
B．否定意见
C．拒绝表示意见
D．无保留意见
109、上市公司发行新股：基本条件、一般要求和配股要求
上市公司申请发行新股必须具备的条件有（　　）。
A．公司股东在近三年内没有重大违法行为
B．公司在最近三年内连续盈利
C．前一次发行的股分已募足
D．与前一次发行股份的时间间隔在一年以上
110、盈利预测审核报告预测期间的确定原则为（　　）。
A．如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限
B．如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，则为预测时起至下一会计年度结束时止的期限
C．如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，则为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限
D．如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限