2008年证券从业发行与承销命题预测试题(3)

61、发行人的主要财务指标出现重大异常，存在金额异常重大的应收账款或存货、金额重大的非经常性损益项目、重大或有负债、发行前资产负债率接近（　　）等情况的，应作“特别风险提示”。
A．30%
B．50%
C．70%
D．90%
62、股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（　　）确定。
A．发行人
B．承销的证券公司
C．发行人与承销的证券公司协商
D．中国证监会
63、首次公开发行股票时，辅导协议应当明确约定集中授课时间不少于（　　）小时。
A．12
B．20
C．24
D．36
64、中国证监会的现场检查包括（　　）。
A．机构、体制与人员的检查
B．财务处理办法的检查
C．规章制度的检查
D．机构、制度、人员的检查和业务的检查
65、由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项 （　　）
A．看涨期权
B．看跌期权
C．平价期权
D．以上都不对
66、公司配售股票的对象为：（　　）。
A．全体股东
B．配售当日的全体股东
C．股权登记日登记在册的全体股东
D．持有股票一年以上的股东
67、上市公司所属企业申请境外上市，下列属于必须符合的条件是（　　）。
A．上市公司在最近3年连续盈利
B．上市公司与所属企业不存在同业竞争，且资产、财务独立，经理人员不存在交叉任职
C．上市公司最近5年无重大违法违规行为
D．上市公司最近3年的累积盈利率超过30%(加权平均法)
68、如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具（　　）的审计报告。
A．保留意见
B．否定意见
C．无保留意见
D．拒绝表示意见
69、拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬， 不得在持有公司（　　）以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监 事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。
A．2%
B．3%
C．5%
D．10%
70、（　　）所导致的代理成本又被称为“外部股东代理成本”。
A．债权人、股东之间的利益冲突
B．股东与经理层的利益冲突
C．债权人与经理层的利益冲突
D．股东之间的利益冲突