2008年证券从业资格考试发行与承销11月试题(2)

91、关于发行人应当符合的条件，错误的是（　　）
A．最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3 000万元
B．最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5 000万元
C．最近3个会计年度营业收入累计超过人民币l亿元
D．发行前股本总额不少于人民币3 000万元
92、根据《证券法》及交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有（　　）。

A．股票经中国证监会核准已公开发行
B．公司股本总额不少于人民币5 000万元
C．公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为l0%以上
D．公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
93、公司住所是确定（　　）等法律事务的依据。
A．公司登记注册级别管辖
B．诉讼文书送达
C．债务履行地点
D．法院管辖及法律适用
94、会计报表审计过程包括（　　）。
A．计划阶段
B．实施审计阶段
C．审计完成阶段
D．评估阶段
95、目前在我国内地，股票发行的定价方式有（　　）。
A．发行人和主承销商向机构投资者询价，然后确定最终发行价格
B．发行人和主承销商协商确定单一的固定价格
C．上网竞价方式
D．中国证监会规定发行定价的计算方法
96、上市公司股东大会可审议批准（　　）担保事项。
A．本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近1期经审计净资产的70%以后提供的任何担保
B．公司的对外担保总额，达到或超过最近1期经审计总资产的50%以后提供的任何担保
C．为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保
D．单笔担保额超过最近１期经审计净资产10%的担保
97、下列说法正确的是（　　）。
A．纵向收购是指同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为
B．要约收购是指由收购人与上市公司特定的股票持有人就收购该公司股票的条件、价格、期限等有关事项达成协议，由公司股票的持有人向收购者转让股票，收购人支付资金达到收购的目的
C．在收购过程中，收购公司主要面临以下风险如市场风险、反收购风险、融资风险等
D．收购一般指一个公司通过证券或现金交易取得其他公司一定程度的控制权，以实现一定经济目标的经济行为
E．收购后整合的内容包括收购后公司经营战略的整合、管理制度的整合、经营上的整合以及认识安排与调整等
98、筹资途径介于普通股和债券之间的是（　　）。
A．优先股
B．认股权
C．可转换证券
D．内部融资
E．外部融资
99、重大关联交易指（　　）。
A．上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易
B．上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易
C．上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易
D．上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易
100、根据香港联交所有关规定，内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面满足以下（　　）条件之一即可。

A．最近1年的利润不低于1000万港元，再之前两年的利润之和不少于3000万港元
B．公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计5000万港元，并且市值不低于2亿港元
C．公司有连续3年的营业记录，于上市时市值不低于20亿港元，最近1个经审计财政年度收入至少5亿港元，并且前3个财政年度来自营运业务的现金流入合计至少1亿港元
D．公司于上市时市值不低于40亿港元且最近1个经审计财政年度收入至少5亿港元