2014年证券从业考试《证券发行与承销》全真模拟试题(1)

本大题共50小题，每小题1分，共50分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。
61、下列关于公司董事会中职工代表的说法，正确的有（　　）。
A．董事会中的职工代表可以由股东大会选举产生
B．职工代表须由职工代表大会通过
C．董事会中必须有职工代表
D．董事会中的职工代表的任期不可以超过3年


62、招股说明书中，发行人所披露的风险因素之一是财务风险，它包括（　　）。
A．资产流动性风险
B．担保等或有负债的风险
C．难以持续融资的风险
D．债务结构不合理的风险


63、期后事项是指被审计单位（　　）发生的对会计报表产生影响的事项。
A．资产负债表截止日到审计报告日
B．资产负债表截止日到会计报表公布日
C．审计报告日至会计报表公布日
D．会计报表公布日至审计报告日


64、发行人对外担保采用（　　）方式的，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。
A．抵押
B．质押
C．保证
D．按揭


65、下列关于保险公司次级定期债务的表述，正确的是（　　）。
A．保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于100％的前提下，募集人才能偿付本息
B．保险公司次级债务募集人在无法按时支付利息或偿付本金时，债权人可以向法院申请对募集人实施破产清偿
C．保险公司募集的顶级次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值
D．保险公司次级债务是指保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清偿顺序列于保单负债和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务


66、在国债承购包销的过程中，国债承销的收益来源主要有（　　）。
A．分销价格与结算价格的差价
B．发行期间向投资者收取的经手费
C．发行手续费
D．资金占用的利息收入


67、对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值（　　）。
A．外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值
B．自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值
C．自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值
D．自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值


68、根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》，上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份在（　　）情形下不得转让。
A．本公司股票上市交易之日起1年内
B．本公司股票上市交易之日起2年内
C．董事、监事和高级管理人员离职后半年内
D．董事、监事和高级管理人员承诺一定期限内不转让并在该期限内的


69、申请发行可交换公司债券，应当符合的规定有（　　）。
A．申请人应当是符合《公司法》《证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司
B．公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元
C．应当将预备用于交换的股票设定为当次发行的公司债券的担保物
D．当次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日的均价计算的市值的70％


70、董事的勤勉义务包括（　　）。
A．公平对待所有股东
B．向监事提供有关情况和资料
C．谨慎、认真
D．定期报告并签署书面意见

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