2014年证券从业考试《证券发行与承销》全真模拟试题(1)

本大题共60小题，每小题0．5分，共30分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。
1、有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于（　　）。
A．总资产额
B．净资产额
C．总股本
D．利润总额


2、在首次公开发行股票招股说明书的"募股资金运用"中，发行人原固定资产投资很少，本次募集资金将大规模增加固定资产投资的，应充分说明固定资产变化与（　　）的匹配关系。
A．产能变动
B．利润变动
C．募集资金使用
D．费用变动


3、境内上市外资股采取记名股票形式，（　　）。
A．以人民币标明面值、认购、买卖
B．以人民币标明面值，以外币认购、买卖
C．以外币标明面值、认购、买卖
D．以外币标明面值，以人民币认购、买卖


4、发行人的主要财务指标出现重大异常，存在金额异常重大的应收账款或存货、金额重大的非经常性损益项目、重大或有负债、发行前资产负债率接近（　　）等情况的，应做"特别风险提示"。
A．30％
B．50％
C．70％
D．90％


5、发行人与债券评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定，并最晚于（　　）前将评级跟踪报告向市场公布。
A．4月30日
B．5月30日
C．7月30日
D．6月30日


6、发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（　　）内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。
A．5个工作日
B．7个工作日
C．10个工作日
D．15个工作日


7、（　　）是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金摧账进行认证。
A．价值重估
B．资金核实
C．清产核资
D．损益认定


8、公司发行的可转换公司债券，在发行结束（　　）后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。
A．2个月
B．3个月
C．4个月
D．6个月


9、对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露（　　）关联交易的相关情况。
A．最近3年及2期
B．最近1期
C．最近2年及1期
D．最近3年及1期


10、资产评估中运用重置成本法时，选取的成新率越大，被评估资产的价值则（　　）。
A．越小
B．越大
C．不变
D．不能确定变化方向

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