三、判断题（本大题15小题．每题1.0分，共15.0分。请对下列各题做出判断，“√”表示正确，“X”表示不正确。在答题卡上将该题答案对应的选项框涂黑。）
第1题 损失反映的是损失发生前的事物发展状态；风险反映的是风险时间发生后所造成的实际结果。( )
【正确答案】： X
[答案解析]损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；而风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，可以采用概率和统计方法计算出可能的损失规模和发生的可能性。
第2题 债项评级在本质上不等同于贷款分类。( )
【正确答案】： √
[答案解析]从字面上就可以判断出，债项评级比贷款分类要复杂专业得多，绝对不是等同的本质。债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。
第3题 信用风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造损失的风险。( )
【正确答案】： X
[答案解析]信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。
第4题 内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。此类事件可以不涉及内部人员一方，但包括性别/种族歧视事件。( )
【正确答案】： X
[答案解析]内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。此类事件至少涉及内部人员一方，但不包括性别/种族歧视事件。
第5题 风险规避策略是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行发展的主导风险管理策略。( )
【正确答案】： √
第6题 贷款定价的公式是：贷款最低定价=(资金成本+风险成本+经营成本)/贷款额。( )
【正确答案】： X
[答案解析]贷款的定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)/贷款额。风险成本一般指预期损失，可以基于内部评级结果予以度量。
第7题 对于已经反映在商业银行信用风险中的操作风险损失，在计算监管资本时，将其视为信用风险损失，同时从审慎的角度出发，也应记入操作风险资本。( )
【正确答案】： X
[答案解析]商业银行应制定跨业务类别、跨时期分配操作风险损失的标准，对于已反映在商业银行的信用风险数据中的操作风险损失，在计算最低监管资本时将其视为信用风险损失，不计入操作风险资本，但应将所有的操作风险损失记录在内部操作风险数据库中。
第8题 商业银行进行操作风险自我评估有助于鼓励机构内部各级单位承担责任并主动对操作风险进行管理。( )
【正确答案】： √
[答案解析]自我评估法就是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展全员风险识别，识别出全行经营管理中存在的风险点，并从损失金额和发生概率两个角度来评估风险大小。自我评估的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理。
第9题 违约频率是事后检验的结果，而违约概率是分析模型做出的事前预测，两者有本质的区别。( )
【正确答案】： √
第10题 巴塞尔委员会根据英国银行家协会、国际掉期和衍生品交易协会、风险管理协会及普华永道咨询公司的意见，将操作风险定义为：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。( )
【正确答案】： √
第11题 用基本指标法计算操作风险配置资本时，如果某年的总收入为负值或零，分子分母中都不能包含该年的数据。( )
【正确答案】： √
第12题 现金流分析的操作方法通过对商业银行一定时期内现金流入(资金来源)和现金流出(资金使用)的分析和预测，可以评估商业银行长期的流动性状况。( )
【正确答案】： X
[答案解析]现金流分析的操作方法通过对商业银行一定时期内现金流入(资金来源)和现金流出(资金使用)的分析和预测，可以评估商业银行短期内的流动性状况。
第13题 缺口分析法针对特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出)之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。它是巴塞尔委员会认为评估商业银行流动性状况的较好方法。( )
【正确答案】： √
第14题 主权评级是指各国直接或间接影响债务人履行其对外偿付义务的能力和意愿的测量与排名。《巴塞尔新资本协议》中没有暗含国家风险被主权风险评级所覆盖的假定。( )
【正确答案】： X
[答案解析]主权评级是指各国直接或间接影响债务人履行其对外偿付义务的能力和意愿的测量与排名。《巴塞尔新资本协议》中也暗含国家风险被主权风险评级所覆盖的假定。
第15题 商业银行对企业信用分析的5Cs系统是指品德、资本、还款能力、抵押和经营环境。( )
【正确答案】： √
