三、多项选择题
101．ACD【解析】《中华人民共和国商业银行法》明确规定了“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”。
102．ABDE【解析】风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下几个方面：①承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力；②风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式；③风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合；④健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值；⑤风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。
103．ABDE【解析】关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企事业法人。国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方，故C项错误，其余四项正确。
104．AB【解析】在商业银行的经营过程中，有两个因素决定其风险承担能力：①资本金规模。因为资本金可以吸收商业银行业务所造成的风险损失，资本金水平较高的商业银行有能力接受相对风险大、收益高的项目，从而比资本金水平低的商业银行具有更强的竞争力。②商业银行的风险管理水平。虽然资本金水平决定了商业银行的风险承担能力，但所承担的风险究竟能给商业银行带来盈利还是损失，取决于商业银行对风险的管理水平。
105．ABCDE【解析】抵押合同应包含的基本内容有：①担保的主债权种类、数额；②债务的期限；③抵押品的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属；④抵押担保范围；⑤当事人认为需要约定的其他事项等。故选A、B、C、D、E。
106．ABC【解析】在风险转移策略中，出口信贷保险是金融风险保险中较有代表性的品种，同样，担保和备用信用证等也为投资者管理信用风险提供了类似期权合约的工具，将风险合法转移给第三方。所以，A、B、C三个选项均属于风险转移策略。选项D和选项E属于风险对冲策略。
107．ABC【解析】财务分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。对法人客户进行系统的财务分析的主要内容包括：财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析。故选A、B、C。
108．ABDE【解析】非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。考查和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断。(1)管理层风险分析，重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准。(2)行业风险分析的主要内容有：①行业特征及定位；②行业成熟期分析；③行业周期性分析；④珩业的成本及盈利性分析；⑤行业依赖性分析；⑥行业竞争力及替代因素分析；⑦行业成功的关键因素分析；⑧行业监管政策和有关环境分析。(3)生产与经营风险分析，行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的系统性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其各自的特点。就国内企而言，存在的最突出问题是经营管理不善，主要表现为总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。(4)宏观经济、社会及自然环境分析，经济／法律环境、技术进步、环保意识增强、人口老化、自然灾害等外部因素的发展变化，均可能对借款人的还款能力产生不同程度的影响。
109．ABE【解析】建立有效的风险管理部门应当固守两个基本准则：风险管理部门必须具有高度独立性，以提供客观的风险管理策略；风险管理部门不具有或只具有非常有限的险
管理策略执行权。实践操作中，商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员会”既要保持相互独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈。风险管理部门应当是一个相对独立的部门，需要最高管理层提供全方位支持，同时配备具有高度职业精神和风险管理技能的专业人员。
110．DE【解析】债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。所以选项A、B、C的叙述均是正确的。债项评级既可以只反映债项本身的交易风险，也可以同时反映客户信用风险和债务交易风险。
111．BCD【解析】中国证监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标。其中，审慎经营类指标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拔备覆盖率。选项A和选项E均属于经营绩效类指标。
112．CDE【解析】信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。目前，应用最广泛的信用评分模型有：线性概率模型Logit模型、Probit模型和线性辨别模型。“CP模型”是国家主权评级模型。“KPMG模型”是法人客户评级模型。
113．ABDE【解析】根据巴塞尔委员会2005年的定义，压力测试是一种风险管理技术，用于评估特定事件或特定金融变量的变化对金融机构财务状况的潜在影响。压力测试用于评估资产或投资组合在极端不利的条件下可能遭受的重大损失。作为商业银行日常风险管理的重要补充，压力测试有助于：①估计商业银行在压力条件下的风险暴露，并帮助商业银行制定或选择适当的战略转移此类风险(如重组头寸、制订适当的应急计划)；②提高商业银行对其自身风险特征的理解，推动其对风险因素的监控；③帮助董事会和高级管理层确定该商业银行的风险暴露是否与其风险偏好一致；④帮助量化“肥尾”风险和重估模型假设(如关于波动性和相关性的假设)；⑤评估商业银行在盈利性和资本充足性两方面承受压力的能力。
114．ABC【解析】具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民可以作为保证人。国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。所以，选项D“企业集团下属子公司”是法人实体，它可以独立承担法律责任，不是企业法人的分支机构，可以作为保证人。选项E“私立贵族学校”以盈利为目的，可以作为保证人。
115．ABCDE【解析】目前使用广泛的对企业信用分析的5Ps系统考查的因素包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素。
116．ABC【解析】风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对资产价值造成的最大损失。所以，风险价值只有一定的条件下才是指可能发生的最大损失。风险价值通常是由银行的内部市场风险计量模型来估算，市场风险内部模型可以将不同业务、不同类型的市场风险用一个确切的数值来表示。
117．BDE【解析】银行不仅应采用各种市场风险计量方法对在正常市场情况下所承受的市场风险进行分析，还应当通过压力测试来估算突发的小概率事件等极端不利的情况可能对其造成的潜在损失，如在利率、汇率、股票价格等单一市场风险要素发生剧烈变动的情况下，银行可能遭受的损失。
118．ABCE【解析】外汇敞口分析是银行业较早采用的汇率风险计量方法，具有计算简便、清晰易懂的优点。但是，外汇敞口分析也存在一定的局限性，主要是忽略了各币种汇率变动的相关性，难以揭示由各币种汇率变动的相关性所带来的汇率风险。选项B、C两项属于外汇敞口分析的优点；选项A、E项属于外汇敞口分析的局限性。
119．BE【解析】考生在对某个概念不清晰的时候，要学会联想其他类似概念，比如A项，如果不知道行业盈亏系数和行业风险的关系，可以联想其他相关系数的特征。一般来说，系数越低，两者的相关性越小，风险也就越小，因此可以大胆推断行业盈亏系数越低，行业风险越小。B项产销率高，说明销售情况好；C项销售利润率是一个比较简单的指标。另外，这个选项中用了“最”这个字，考生要加倍注意，十有八九是错误选项。事实上，行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标。D项资本积累率越低，我们可以认为这个行业挣的钱越来越少，不可能是潜力好的标志。行业资本积累率越高，说明发展潜力越好。
120．BC【解析】利率互换的操作原则见下表。因此，本题的正确答案为B、C。
利率互换的操作原则
利息收支情况 预期利率上升 预期利率下降
固定利息收入 将固定利率调为浮动利率 不做利率互换
固定利息支出 不做利率互换 将固定利率调为浮动利率
浮动利息收入 不做利率互换 将浮动利率调为固定利率
浮动利息支出 将浮动利率调为固定利率 不做利率互换
121．ABCE【解析】商业银行从事的银行账户中的外币业务活动，包括外币存款、贷款、债券投资、跨境投资等。外汇远期的买卖属于自营外汇交易活动，不属于外币业务活动。
122．BCDE【解析】金融期货、期权、远期利率协议和货币互换均属于金融衍生品。即期金融产品不属于衍生产品，但它是衍生产品交易的基础工具，通常是指现金交易或现货交易。
123．ABE【解析】即期净敞口头寸=即期资产一即期负债，远期净敞口头寸=买入的远期合约头寸一卖出的远期合约头寸，因此C、D项均错误，故选A、B、E。
124．BCDE【解析】商业银行应制定统一的损失数据收集标准、收集流程。商业银行应规范损失数据收集标准，包括明确损失的定义和标准、损失分类、损失底限，收集信息要素等；商业银行应使用标准化的损失数据收集模板收集损失数据，并遵循统一的损失数据收集流程与规范。损失数据收集的内容包括：①总损失数额信息；②损失事件发生的时间、发生的单位信息；③总损失中收回部分信息；④损失事件发生的主要原因的描述信息。
125．ABCDE【解析】巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体标准，包括资格要求、定性标准、定量标准、内部数据和外部数据要求等。商业银行的操作风险计量系统必须利用相关的外部数据，尤其是预期将会发生非经常性、潜在的严重损失时，商业银行必须建立标准的程序，规定在什么情况下必须使用外部数据以及使用外部数据的方法。所以，选项A是正确的。商业银行必须提供按巴塞尔委员会规定的业务单元和损失类别分类的损失数据。所以，选项B是正确的。任何操作风险计量系统必须具备某些关键要素，包括C选项中的要素，故C项正确。商业银行的风险计量系统必须足够“分散”以将影响损失估计分布尾部形态的主要操作风险因素考虑在内。所以，选项D是正确的。除了使用实际损失数据或情景分析损失数据外，商业银行在全行层面使用的风险评估方法还必须考虑到关键的业务经营环境和内部控制因素，从而使风险评估更具前瞻性，更能直接反映商业银行的控制和经营环境的质量，有助于商业银行按风险管理目标从事资本评估，及时发现操作风险改善和恶化的信息。所以，选项E是正确的。
126．CDE【解析】可缓释的操作风险，如火灾、抢劫、高管欺诈等，商业银行往往很难规避和降低，甚至有些无能为力，但可以通过制定应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。
127．ABE【解析】根据监管机构的要求，商业银行使用标准法计量操作风险资本应当至少满足以下条件：①董事会和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构；②商业银行应建立与本行的业务性质、规模和产品复杂程度相适应的操作风险管理系统；③商业银行应系统性地收集、整理、跟踪和分析操作风险相关数据，定期根据损失数据进行风险评估，并将评估结果纳入操作风险监测和控制；④商业银行应建立清晰的操作风险内部报告路线；⑤商业银行应投入充足的人力和物力支持在业务条线实施操作风险管理，并确保内部控制和内部审计的有效性。
128．ABCD【解析】流动性风险在发生之前，通常会表现为各种内外部指标／信号的明显变化。通常表现的内部指标／信号主要包括商业银行内部有关风险水平、盈利能力、资产质量以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化。例如，某项或多项业务／产品的风险水平增加，资产或负债过于集中，资产质量下降，盈利水平下降，快速增长的资产的主要资金来源为市场大宗融资等。
129．DE【解析】流动性风险在发生之前，表现出的融资指标／信号主要包括商业银行的负债稳定性和融资能力的变化等。例如，存款大量流失，债权人(包括存款人)提前要求兑付造成支付能力出现不足，融资成本上升，融资交易对手开始要求抵(质)押物且不愿提供中长期融资，愿意提供融资的对手数量减少且单笔融资的金额显著上升，被迫从市场上购回已发行的债券等。
130．ABC【解析】与声誉风险相似，战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节，并与市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等交织在一起。在商业银行内部经营管理活动中，战略风险识别可以从宏观战略层面、中观管理层面和微观执行层面进行识别。
131．ABDE【解析】本题中A、B、D、E选项的表述均符合题意。但是在模型开发过程中并不是一定要追求复杂的建模方法和高深的数理知识，因为这样可能会增加模型风险，因此C选项表述错误。
132．ABCDE【解析】有效的声誉风险管理体系应当重点强调的内容有：①明确商业银行的战略愿景和价值理念；②有明确记载的声誉风险管理政策和流程；③深入理解不同利益持有者对自身的期望值；④培养开放、互信、互助的机构文化；⑤建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警；⑥努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正；⑦建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现；⑧利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户；⑨建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求；⑩有明确记载的危机处理／决策流程。
133．ABCDE【解析】商业银行经营的目的是追求利润最大化。其盈利能力状况也是监管当局应当重点监管的。盈利能力监管指标包括：资本金收益率、资产收益率、净业务收益率、净利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指标。
134．ABCE【解析】良好监管标准是规范和检验银行监管工作的标杆。中国银监会成立后，及时总结国内外银行监管工作经验，明确提出良好银行监管的六条标准：①促进金融稳定和金融创新共同发展；②努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力；③对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制；④鼓励公平竞争，反对无序竞争；⑤对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制；⑥有效、节约地使用一切监管资源。
135．ABCDE【解析】银行监管的必要性原理可以概括为以下五个方面：①公共性质论；②利益冲突论；③债权保护论；④银行风险论；⑤适度竞争论。
136．ABCDE【解析】资本监管是提升银行体系稳定性，维护银行业公平竞争的重要手段。严格的监管对经济持续增长有重要的意义，主要表现在：①规定商业银行最低资本要求，增强商业银行抵御风险的能力；②使得商业银行能够及时冲销经营过程中各种不确定性造成的损失，保护存款人利益；③降低银行破产概率和由此对银行体系稳定运行带来的冲击，维护货币供给和支付体系的平移运行促使经济的持续增长；④在现代银行体系中，对各类银行提出统一的最低资本要求，能够降低银行之间的不公平竞争。所以本题的正确答案为A、B、C、D、E。
137．BE【解析】商业银行附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。本题中的四个选项中，只有选项B和选项E属于附属资本的范畴。选项C“盈余公积”和选项D“未分配利润”都是核心资本。所以，本题的正确答案为A、E。
138．ABDE【解析】信用风险监管指标包括：不良资产率和不良贷款率、预期损失率、单一客户授信集中度、贷款损失准备金率、不良贷款拨备覆盖率。选项C中“最大十户存款比例”是商业银行流动性监管辅助指标，不是信用风险监管指标，故选项C不符合题意。所以，本题的正确答案为A、B、D、E。
139．ABCDE【解析】风险为本的监管框架是由六个相互的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监管流程，具体包括由了解机构、风险评估、有针对确定监管规划和资源分配、实施现场检查和评级、采取监管措施和持续监管等一系列的有计划、有针对性的监管步骤组成的、以风险为本的持续监管框架。所以，五个选项均符合题意。
140．ABCE【解析】监管原则是对监管行为的总体规范，《银行业监督管理法》明确规定，银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。所以，A、B、C、E四个选项符合题意。利益原则不属于银行监管应当遵循的基本原则，故选项D不符合题意。
