1．金星公司是电脑经销商，预计今年需求量为3600台，购进平均单价为3000元，平均每日供货量100台，每日销售量为10台(一年按360天计算)，单位缺货成本为100元。与订货和储存有关的成本资料预计如下：
(1)采购部门全年办公费为100000元，平均每次差旅费为800元，每次装卸费为200元；
(2)仓库职工的工资每月2000元，仓库年折旧40000元，每台电脑平均占用资金1500元，银行存款利息率为4%，平均每台电脑的破损损失为80元，每台电脑的保险费用为60元；
(3)从发出订单到第一批货物运到需要的时间有五种可能，分别是8天(概率10%)，9天(概率20%)，10天(概率40%)，11天(概率20%)，12天(概率10%)。
要求：
(1)计算经济订货批量、送货期和订货次数；
(2)确定合理的保险储备量和再订货点；
(3)计算今年与批量相关的存货总成本；
(4)计算今年与储备存货相关的总成本(单位：万元)。
2．A公司上年财务报表主要数据如下表所示(单位：万元)：
项 目 |
上年实际 |
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销售收入 |
3200 |
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净利润 |
160 |
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本期分配股利 |
48 |
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本期留存利润 |
112 |
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流动资产 |
2552 |
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固定资产 |
1800 |
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资产总计 |
4352 |
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流动负债 |
1200 |
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长期负债 |
800 |
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负债合计 |
2000 |
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实收资本 |
1600 |
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期末未分配利润 |
752 |
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所有者权益合计 |
2352 |
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负债及所有者权益总计 |
4352 |
(1)假设A公司资产中25%为金融资产，经营资产中有90%与销售收入同比例增长，流动负债为自发性无息负债，长期负债为有息负债。
(2)A公司本年销售增长率为20%。在保持上年的销售净利率和收益留存率不变的情况下，将权益乘数提高到2。
(3)A公司本年流动资产占资产总计的40%。要求：
(1)计算确定本年所需的外部筹资额；
(2)预计本年财务报表的主要数据；
预计本年主要财务数据 单位：万元
项 目 |
上年实际 |
本年预计 |
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销售收入 |
3200 |
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净利润 |
160 |
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股利 |
48 |
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本期留存利润 |
112 |
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流动资产 |
2552 |
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固定资产 |
1800 |
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资产总计 |
4352 |
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流动负债 |
1200 |
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长期负债 |
800 |
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负债合计 |
2000 |
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实收资本 |
1600 |
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期末未分配利润 |
752 |
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所有者权益合计 |
2352 |
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负债及所有者权益总计 |
4352 |
(3)确定本年所需的外部筹资额构成。
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