1．【答案】BC
【解析】本题的主要考核点是影响经济批量的因素。经济订货批量是在企业的储备存货的总成本最低的情况下，所确定的最优订货量。决定储备存货的总成本包括存货的取得成本(即订货成本和购置成本之和)，储存成本以及缺货成本。经济订货批量与存货的每次订货成本、存货的单位储存成本(变动部分)和存货的年耗用量相关，而与存货的固定储存成本等不相关。由此可以判断本题备选项B项和C项为正确答案，而A项为与经济订货量不相关。另外D项，即存货的保险储备量也是与存货的经济订货批量不相关的，因为保险储备量是企业避免缺货或供应中断造成的损失而采取的一种措施，并不改变企业的经济订货批量，只是增加了储备存货的固定成本。
2．【答案】ABCD
【解析】本题的主要考核点是最佳现金持有量控制的随机模式。最佳现金持有量控制的随机模式是建立在企业的现金未来需求量和收支不可预测的前提下，因此计算出来的现金持有量比较保守，往往比运用存货模式的计算结果大；在该模式下，企业可以根据历史经验和现实需要，测算出一个现金持有量控制的上下限，其中，控制下限的确定，要受到企业每日的最低现金需要、管理人员的风险承受倾向等因素的影响；若现金持有量在控制的上下限之间，便不需要进行现金和有价证券的转换。
3．【答案】ABC
【解析】本题的主要考核点是存货陆续供应和使用的经济订货量的影响因素。存货陆续供应和使用的经济订货量公式为：
由上式可知，应选A、B、C。
4．【答案】ACD
【解析】本题的主要考核点是存货的储存变动成本的内容。存货的储存变动成本是指与存货数量相关的成本，包括存货占用资金的应计利息、存货的破损变质损失、存货的保险费用；而紧急额外购入成本属于缺货成本。
5．【答案】BC
【解析】本题的主要考核点是应收账款周转率提高的意义。应收账款周转率提高反映了企业应收账款变现速度加快，增强偿债能力；同时，也意味着维持一定销售额所占用资金水平较低。
6．【答案】ABCD
【解析】本题的主要考核点是缺货成本包含的内容。缺货成本是指由于存货不能及时满足生产需要而给企业带来的损失。
7．【答案】ABCD
【解析】根据R=
+L，可以得出结论。
8．【答案】ABCD
【解析】根据最佳现金持有量确定的存货模式和随机模式的特点可知。
9．【答案】AD
【解析】本题的主要考核点是存货的经济订货批量的影响因素分析。根据陆续供货陆续领用模型下的存货的经济订货批量的计算公式可知，影响存货经济订货批量的因素有五个，即：存货全年总的需求量、一次订货成本、单位存货年变动性储存成本、每日耗用量和每日送货量，即送货期对存货的经济订货批量也有影响。订货提前期和保险储备量均对经济订货批量没有影响。
10．【答案】BCD
【解析】本题的主要考核点是缩短应收账款周转天数的意义。应收账款周转天数越短，收回账款的速度越快，资产的流动性越强，应收账款占用水平一定的情况下，有利于企业扩大销售规模。
11．【答案】ABC
【解析】本题的主要考核点是经济订货量基本模型设立的假设条件。经济订货量基本模型需要设立的假设条件有：企业能及时补充存货；能集中到货；不允许缺货；需求量稳定并且能预测；存货单价不变，不考虑商业折扣(因为商业折扣与购买批量有关，而现金折扣与购买批量无关，只有在假设不存在商业折扣的前提下，购置成本才属于无关成本)；企业现金充足；所需存货市场供应充足。因此，A、B项是正确的。此外，在计算经济订货量过程中，还需假设每批订货之间相互独立、存货的单位储存成本不变等，以便于计算，因此，C项也是正确的。财务管理的模型很多，成为考生复习的重点，但是应用模型时非常重要的假设条件往往被忽视，并经常导致滥用模型，正是针对这种情况设计了这个题目。该题只有第四项“存货需求量稳定或虽有变化但可根据历史经验估计其率”是错误的。此题教材中有明确表述，但是考生没有给予充分注意。另外，第四项的前一部分“需求稳定”是存货基本模型的假设条件，后一部分“可估计概率”是扩展模型的假设条件而非基本模型的假设条件。
12．【答案】ABD
【解析】本题的主要考核点是信用标准的含义信用标准是客户获得企业商业信用所应具备自最低条件。信用标准过高，意味着客户获得赊购的条件很苛刻，所以，可能会使企业丧失很多销售机会，但有利于降低违约风险和减少坏账费用。
13．【答案】BC
【解析】本题的主要考核点是应收账款管理月本包含的内容。应收账款的管理成本包括收帐费用、客户信誉调查费和其他费用，但不包括应收账款占用资金的应计利息和坏账损失。
14．【答案】ABD
【解析】本题的主要考核点是应收账款机会月本的影响因素。根据应收账款机会成本的计算公式可知，应收账款平均余额、变动成本率和资本成本率影响应收账款机会成本。
15．【答案】ABCD
【解析】本题的主要考核点是现金收支管理自措施。现金收支管理的目的在于提高现金使F效率，可以采取的措施有：
(1)力争现金流入与现金流出同步；
(2)使用现金浮游量；
(3)加速收款；
(4)尽可能推迟付款。
16．【答案】AB
【解析】本题的主要考核点是经济订货量基本模型下的相关最低总成本及平均占用资金的}算。
经济订货量=
=400(吨)
相关最低总成本=
=1600(元)
达到经济订货量时的平均占用资金=
×1500=300000(元)。
