三、判断题
1．【答案】×
【解析】本题的主要考核点是经济订货量占用资金的计算中有关因素变动对其的影响。
经济订货量基本公式： 
经济订货量占用资金
根据上式，单位存货年储存变动成本K。的变动会引起经济订货量占用资金反方向变动，每次订货变动成本K的变动、存货年需要量D的变动和存货单价u的变动则引起经济订货量占用资金同方向变动。
2．【答案】×
【解析】本题的主要考核点是设置订货提前期对经济订货批量无影响。经济订货批量的基本模型有一个假设，即企业能够及时补充存货，需要订货时便可立即取得存货。但通常情况下，企业的存货不能做到随用随时补充，因此不能等存货用完再去订货，而需要在没有用完时提前订货，等到订货到达时，原有库存刚好用完。此时需要考虑设置订货提前期，在设置订货提前期的情形下，有关存货的每次订货批量、订货次数、订货间隔时间等与经济订货批量的基本模型相比并无变化，与瞬时补充时相同。
3．【答案】√
【解析】本题的主要考核点是计算“应收账款占-用资金应计利息”时使用的资本成本的确定。应收账款占用资金应计利息属于应收账款信用期决策中的机会成本，其机会成本率为企业等风险投资的最低报酬率。
4．【答案】√
【解析】本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的存货模型。最佳现金持有量确定的存货模式下，应该考虑的相关成本有机会成本和交易成本，而不考虑管理费用和短缺成本(因为存货模式假设不存在现金短缺)。
5【答案】×
【解析】本题的主要考核点是最佳现金持有量控制的随机模式。对于最佳现金持有量确定的随机模式，若现金持有量高于控制上限或低于控制下限，便需要进行现金和有价证券的转换，转换数量是现金持有量与最优现金返回线的差额。
6．【答案】√
【解析】提供现金折扣可以鼓励客户尽早付款，因此有利于缩短应收账款收款期，相应地可以减少企业的收账费用和坏账损失。
7．【答案】×
【解析】本题的主要考核点是存货经济订货量的含义。根据存货经济订货量模型，经济订货量是能使变动性订货成本与变动性储存成本相等的订货批量。确定经济订货量不考虑与订货批量无关的成本，即不考虑固定性订货成本与固定性储存成本，在基本模型下，还不考虑购置成本。
8.【答案】√
【解析】本题的主要考核点是企业日常现金管理策略。推迟应付款的支付是企业日常管理策略之
9．【答案】×
【解析】本题的主要考核点是信用标准宽严的辩证分析。如果企业的信用标准严格，给予客户的信用期很短，那么就不足以吸引顾客，在竞争中会使销售额下降，则会不利于企业利润的增加，甚至会减少企业的利润。
lO．【答案】√
【解析】本题的主要考核点是最佳现金持有量控制的随机模式。随机模式是在现金需求量难以预知的情况下进行现金持有量控制的方法。企业根据历史经验和现实需要，测算出一个现金持有量的控制范围，即制定出现金持有量的上限和下限，将现金量控制在上下限之内。
现金返回线(R)的计算公式：
现金存量的上限(H)的计算公式：H=3R一2L
其中：b一每次有价证券的固定转换成本；
i一有价证券的日利息率；
σ一预期每日现金余额变化的标准差
从公式中可以看出，现金余额波动越大的企业，其σ越大，在其他条件不变的情形下，R越大，就意味着企业需要经常购入或抛售出有价证券以满足最佳现金持有量的要求，此时企业就越需关注有价证券投资的流动性。
11．【答案】×
【解析】本题的主要考核点是研究保险储备的目的。研究保险储备的目的，就是要找出合理的保险储备量，使缺货或供应中断损失和储备成本之和最小。在决策方法上是先计算出各不同保险储备量的总成本，然后再对总成本进行比较，选定其中最低的。
12．【答案】×
【解析】本题的主要考核点是现金折扣的含义。现金折扣是企业为了尽早收回货款给客户的价格优惠。
13．【答案】√
【解析】本题的主要考核点是现金管理成本的特性。企业持有现金，会发生管理费用，这些费用就是现金的管理成本。管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系。所以，在确定现金最佳持有量时，可以不考虑它的影响。
14．【答案】√
【解析】本题的主要考核点是最佳现金持有量控制的成本分析模式和存货模式。最佳现金持有量控制的成本分析模式考虑的相关成本是机会成本和短缺成本；最佳现金持有量控制的存货模式考虑的相关成本是机会成本和交易成本。
