二、多项选择题
1.一般情况下，被认为属于自然性流动负债的项目有（ ）。
A.应付债券
B.应交税费
C.应付票据
D.应付职工薪酬
2.在激进融资战略中，长期融资用来满足（ ）的资金需要。
A.全部固定资产
B.全部永久性流动资产
C.部分永久性流动资产
D.部分波动性流动资产
3.下列各因素中，会影响流动资产投资战略选择的有（ ）。
A.企业的风险和收益水平
B.上市和短期借贷的困难程度
C.产业因素
D.影响企业政策的决策者
4.下列各项中，属于预防性需求所需现金的有（ ）。
A.某大客户违约导致企业突发性偿付所需现金
B.维持日常周转所需现金
C.进行短期投资活动所需现金
D.为应对政治环境变化所需现金
5.按照随机模型，确定现金存量的下限时，应考虑的因素有（ ）。
A.公司日常周转所需资金
B.公司的借款能力
C.有价证券的每次转换成本
D.有价证券的日利息率
6.在现金管理中，下列关于成本模型的说法正确的有（ ）。
A.现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降
B.现金的机会成本随现金持有量的增加而下降
C.管理成本在一定范围内和现金持有量之间没有明显的比例关系
D.现金持有量越少，进行证券变现的次数就越少，相应的转换成本越少
7.下列各项中，属于现行集团企业的资金集中管理模式的有（ ）。
A.统收统支模式
B.结算中心模式
C.内部银行模式
D.拨付备用金模式
8.下列有关营运资金管理的表述中正确的有（ ）。
A.存货周转期和应收账款周转期越长，营运资金周转的数额就越多
B.存货周转期和应收账款周转期越短，营运资金周转的数额就越多
C.应付账款周转期越短，营运资金周转的数额就越多
D.应付账款周转期越长，营运资金周转的数额就越多
9.下列各项中，属于现金支出管理措施的有（ ）。
A.推迟支付应付款
B.使用现金浮游量
C.支票代替汇票
D.争取现金收支同步
10.根据营运资金管理理论，企业应收账款成本主要有（ ）。
A.机会成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.坏账成本
11.下列各项中，影响应收账款机会成本的因素有（ ）。
A.资本成本
B.变动成本率
C.销售成本率
D.平均收现期
12.信用期间是企业给予顾客的付款期间，下列有关信用期间的表述中，正确的有（ ）。
A.缩短信用期间会减少收账费用
B.延长信用期间会扩大销售
C.放宽信用标准意味着将延长信用期间
D.缩短信用期间将减少应收账款的机会成本
13.在应收账款信用政策中，企业采用现金折扣政策的目的在于（ ）。
A.加快应收账款的回收
B.吸引顾客提前付款
C.减轻企业税负
D.扩大销售量
14.应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件的情况下，转让给保理商，其作用主要体现在（ ）。
A.融资功能
B.改善企业的财务结构
C.减少坏账损失、降低经营风险
D.减轻企业应收账款的管理负担
15.存货的订货成本按成本性态可以分为固定的订货成本和变动的订货成本，下列属于固定订货成本的有（ ）。
A.采购部门管理费用
B.订货邮资
C.订货差旅费
D.预付订金的机会成本
16.下列成本中，与建立保险储备量有关的有（ ）。
A.缺货成本 B.储存成本 C.购置成本 D.订货成本
17.下列各项中，属于建立存货经济订货批量基本模型假设前提的有（ ）。
A.货物一次性入库
B.允许出现缺货
C.货物是一种独立需求的物品，不受其他货物影响
D.库存持有成本与库存水平呈线性关系
18.下列有关存货的适时制库存控制系统的说法正确的有（ ）。
A.只有在使用之前才从供应商处进货
B.只有在出现需求或接到订单时才开始生产
C.可以降低库存成本
D.制造企业必须事先与供应商和客户协调好
19.在我国，以下属于发行短期融资券需满足的条件有（ ）。
A.向社会公众发行并交易
B.实行余额管理，发行单位待偿还融资券余额不超过企业净资产的30%
C.发行人为非金融企业
D.融资券的发行由符合条件的金融机构承销，企业不得自行销售融资券
20.下列各项中，属于商业信用的有（ ）。
A.应付股利
B.预收货款
C.应付职工薪酬
D.融资租赁
21.下列变动会引起放弃现金折扣的信用成本率提高的有（ ）。
A.现金折扣率提高
B.折扣期延长
C.信用期延长
D.折扣期与信用期等量延长
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