第五章 营运资金管理【章节测试】
一、单项选择题
1.下列有关营运资金的等式中正确的是（ ）。
A.营运资金=资产总额-负债总额
B.营运资金=流动资产总额-负债总额
C.营运资金=流动资产总额-流动负债总额
D.营运资金=流动资产总额-自然性流动负债总额
2.下列各项中，不属于采取流动资产保守融资战略的特点的是（ ）。
A.融资成本较高
B.收益性较低
C.风险性较低
D.流动比率较低
3.企业持有现金主要是三种需求，分别为（ ）。
A.交易性需求、预防性需求、收益性需求
B.投机性需求、弥补性需求、收益性需求
C.交易性需求、预防性需求、投机性需求
D.预防性需求、收益性需求、弥补性需求
4.某企业年均持有现金4.5万元，同期市场有价证券利息率为12%。则该企业每年持有现金的机会成本为（ ）万元。
A.4.5 B.1.08 C.0.54 D.0.27
5.某公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定现金最低持有量7500元，现金余额的最优回归线为12000元，如果公司现有现金21700元，则应投资有价证券（ ）元。
A.14200 B.9700 C.700 D.0
6.F公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为15000元，估计公司现金流量标准差δ为2000元，持有现金的年机会成本为14.4%，b为208元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（ ）元。
A.26598 B.37610 C.49794 D.57251
7.收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔，其中从付款人寄出支票到收款人或收款人的处理系统收到支票的时间间隔为（ ）。
A.邮寄浮动期
B.处理浮动期
C.结算浮动期
D.存入浮动期
8.在营运资金管理中，应收账款周转期指的是（ ）。
A.介于公司支付现金与收到现金之间的时间段
B.从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间
C.将原材料转化成产成品并出售所需要的时间
D.产品卖出后到收到顾客支付的货款的这一时间段
9.乙公司主营A产品，该产品的单价为10元，变动成本率为60%。原有信用期为20天，全年销售10万件，现将信用期延长至45天，全年的销售量增至15万件，固定成本为20万元，则改变信用期后，乙公司的收益增加（ ）万元。
A.10 B.20 C.30 D.50
10.企业决定是否为某客户提供赊销的依据是（ ）。
A.信用标准 B.收账政策 C.信用条件 D.信用政策
11.在“5C”信用评价系统中，反映企业或个人在其债务到期时可以用于偿债的当前和未来的财务资源的因素是（ ）。
A.品质 B.能力 C.资本 D.条件
12.F公司2011年2月底的应收账款为119万元，信用条件为N/18，一月和二月的赊销收入分别为95万元和115万元，一个月按30天计算，则该公司应收账款的平均逾期天数为（ ）天。
A.18 B.15 C.34 D.16
13.应收账款的监控管理方法中，属于“抓重点、照顾一般”的管理方法是（ ）。
A.应收账款周转天数
B.账龄分析表
C.应收账款账户余额的模式
D.ABC分析法
14.信用调查是指收集和整理反映客户信用状况的有关资料的工作。以被调查单位以及其他单位保存有关原始记录和核算资料为基础，通过加工整理获得被调查单位信用资料的调查方法是（ ）。
A.函询调查法
B.间接调查法
C.直接调查法
D.历史数据调查法
15.F企业全年需用某材料2400千克，每次订货成本为200元，每千克材料年储存成本6元，假设一年按360天计算，则相邻两次订货最佳的订货间隔期为（ ）天。
A.120 B.60 C.30 D.40
16.采用ABC控制法对存货进行控制时，应当重点控制的是（ ）。
A.数量较多且金额较大的存货
B.数量较少且占用资金较多的存货
C.数量较少且品种较多的存货
D.库存时间较长的存货
17.某企业取得银行为期一年的周转信贷协定，金额为200万元，年度内使用了120万元（使用期平均9个月），假设利率为每年10%，年承诺费率为0.8%，则年终企业应支付利息和承诺费共为（ ）万元。
A.5 B.5.34 C.9.88 D.20
18.A企业采用贴现法从银行贷款300万元，年利率8%，则该项贷款的实际年利率为（ ）。
A.9% B.8.7% C.10% D.9.1%
19.某企业计划进行一项投资，投资需要资金200万元，该企业决定通过银行借款解决。由于银行要求将贷款数额的20%作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为（ ）万元。
A.250 B.240 C.220 D.200
20.A公司购入20万元商品，卖方提供的信用条件为“1.5/10，N/40”，若企业由于资金紧张，延至第50天付款，放弃现金折扣的信用成本率是（ ）。
A.16.70% B.12.40% C.13.71% D.18.27%
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