2008年证券从业发行与承销全真模拟试题(一)

121、投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%，但未达到20%的，应当编制包括下列（）内容的简式权益变动报告书（　　）
A．投资者及其一致行动人为法人的，其名称、注册地及法定代表人
B．持股目的，是否有意在未来12个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益
C．上市公司的名称、股票的种类、数量、比例
D．在上市公司中拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式
122、辅导工作的原则有（　　）。
A．勤勉尽责的原则
B．诚实守信的原则
C．突出重点、鼓励创新的原则
D．责任明确、风险自担的原则
123、下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是（　　）。
A．公司持有的本公司股份可以分配利润
B．公司的法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取
C．公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金
D．公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当以当年利润弥补亏损
E．公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，股份有限公司按照股东所持有的股份比例分配，但按章程规定不是按持股比例分配的除外。
124、关于报表披露，下列说法正确的是（　　）。
A．发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表
B．发行人运行不足3年的，应披露最近1期的资产负债表和现金流量表
C．发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表
D．发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况
125、发行人在股票首次上市前应与证券交易所签订股票上市协议，股票上市协议主要包括（　　）。
A．经法定验证机构验证的公司最近3年或者公司成立以来的财务会计报告
B．董事会秘书和董事会证券事务代表
C．定期报告、临时报告的报告程序及上市公司回复证券交易所质询的规定
D．违约责任
126、上市公司重大置换资产的行为包括上市公司（　　）。
A．置换入的资产总量近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上
B．置换入的资产净额占最近1个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上
C．置换入的资产净额占最近1个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达30%以上
D．置换人的资产价产生的主营业务收入占当年总业务收入的30%以上
127、不得担任独立董事的人员是（　　）。
A．在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系
B．直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属
C．在直接或间接持有上市公司已发行股份l%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属
D．为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员
128、国有资产管理部门对不符合要求的资产评估，区分不同情况，可以决定（　　）。
A．修改
B．重评
C．不予确认
D．不表示意见
129、撰写投资价值研究报告应当遵守的要求有（　　）。
A．独立、审慎、客观
B．引用的资料真实、准确、完整、权威，并须注明来源
C．对发行人所在行业的评估具有一致性和连贯性
D．无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
130、MM的无公司税模型命题一认为（　　）。
A．企业的价值是由它的实际资产决定的，取决于这些资产的取得形式
B．不论企业是否有负债，其价值等于公司所有资产的预期收益额除以适于该公司风险等级的报酬率
C．企业的价值与资本结构无关
D．用一个适合于企业风险等级的综合资本成本率，将企业的息税前利润(EBIT)资本化，可以确定企业的价值