2008年证券从业发行与承销全真模拟试题(一)

11、A公司拟等价发行面值1000元、期限5年、票面利率8%的债券4000张，每年结息一次，发行费用为发行价格的5%，公司所得税率33%，这笔债券的资本成本是（　　）。
A．3.45%
B．4.32%
C．5.64%
D．6.05%
12、盈利实现数未达到盈利预测（　　）的，应对发行人的现状及发展前景作出详细分析，对照推荐函，对发行人经营结果与推荐函出现重大差异作出详细解释。
A．50%
B．60%
C．70%
D．80%
13、公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（　　）。
A．3%
B．5%
C．6%
D．7%
14、信托投资公司担任特定目的信托受托机构，注册资本不低于 （　　）亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于（　　）亿元人民 币。
A．5，5
B．3，3
C．3，5
D．5，3
15、（　　）是公司作为独立民事主体存在的基础。
A．公司法人财产的独立性
B．公司建立董事会
C．公司经营权的独立性
D．公司募足股份
16、对股票公开发行申请材料进行内核并向中国证监会出具推荐函，报送企业的申请材料的机构是（　　）。
A．资产评估机构
B．主承销商
C．律师事务所
D．会计审计机构
17、对于分离交易的可转换公司债券，发行后（　　）。
A．累计公司债券余额不得高于最近一期末公司总资产额的40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
B．累计公司债券余额不得高于最近一期末公司净资产额的40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40%
C．累计公司债券余额不得高于最近一期末公司净资产额的40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
D．累计公司债券余额不得高于最近一期末公司总资产额的40%；预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额40%
18、我国股票发行监管制度在1998年之前，采取（　　）双重控制的办法。
A．发行种类和发行规模
B．发行规模和发行企业数量
C．发行种类和发行企业数量
D．发行速度和发行企业规模
19、对于下列有限公司与股份公司区别描述错误的是（　　）。
A．有限公司由1个以上、50个以下股东共同出资设立，而股份公司由2个以上、200个以下发起人发起设立
B．有限公司只能由发起人集资，不能向社会公开募集股份，而股份公司经核准可以向社会公开募集股份
C．有限公司股权转让受到的限制较多，而股份公司的股权可以依法自由转让
D．有限公司的出资证明书可以转让、流通，股份公司的股票也可以转让或者流通
20、下列属于可转换证券筹资特点是（　　）。
A．可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资成本
B．可转化证券有利于资本结构调整
C．大部分的可转换都是有抵押的债券
D．利用可转换债券筹资的成本要低于普通股