2009年9月证券资格考试发行与承销预测试题(4)

91、证券公司应建立与投资银行项目相关的中介机构评价机制，加强同（　　）等中介机构的协调配合。
A．税务事务所
B．律师事务所
C．会计师事务所
D．评估机构
92、如果中小企业板上市公司及相关当事人发生以下事项（　　），深圳证券交易所除要求保荐代表人(如有)参加致歉活动外，鼓励上市公司及时重新聘请保荐机构进行持续督导。
A．上市公司受到证监会公开批评
B．上市公司受到交易所公开谴责
C．最近2年经深圳证券交易所考评信息披露不合格
D．上市公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员受到证监会公开批评或者交易所公开谴责
93、关于可转换公司债券的期限，下列说法错误的是（　　）。
A．可转换公司债券的最短期限为3年，最长期限为5年
B．分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制
C．认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月
D．募集说明书公告的权证存续期限不得调整
94、财务报表应当以（　　）为截止日。
A．年度末
B．半年度末
C．季度末
D．月末
95、并购企业融资方式的选择主要有（　　）。
A．公司内部自有资金
B．银行贷款筹资
C．股票筹资
D．债券筹资
96、下列说法正确的是（　　）。
A．公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于5%
B．公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
C．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息
D．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券3年的利息
97、属于股权融资的是（　　）。
A．配股
B．增发新股
C．股权分配中送红股
D．发行债券
98、如果同时出现以下（　　）的情况，则发行人必须延期支付利息。
A．最近1期经审计的损益表中净利润为负
B．最近6个月内未向普通股股东支付现金红利
C．最近1期经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负
D．最近12个月内未向普通股股东支付现金红利
99、含有赎回、回售条款规定的可转换公司债券实质上是由（　　）构成的复合金融工具。
A．普通债权
B．投资人美式买权
C．发行人美式卖权
D．发行人美式买权
100、外国投资者股权并购的，除国家另有规定外，对并购后所设外商投资企业应按照以下（　　）比例确定投资总额的上限。
A．注册资本在210万美元以下的．投资总额不得超过注册资本的10/7
B．注册资本在210万-500万美元的，投资总额不得超过注册资本的两倍
C．注册资本在500万-1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍
D．注册资本在1 200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍